Skjema 1099-B
Skjema 1099-B: Inntekter fra megler og byttehandel er en føderal skatteskjema som spesifiserer en skattyters gevinster eller tap i hver transaksjon som gjøres i løpet av et skatteår. Megler eller byttehandel må sende en kopi av skjemaet til alle klienter innen 31. januar året etter skatteåret.
Skattyter overfører informasjonen fra skjema 1099-B til skjema 8949 for å beregne deres foreløpige gevinster og tap. Resultatet føres inn i skjema D for selvangivelsen.
Viktige takeaways
- Skjema 1099-B sendes av meglere til deres kunder. Den spesifiserer alle transaksjoner som er gjort i løpet av et skatteår.
- Enkeltpersoner bruker informasjonen for å fylle ut skjema D som viser fortjeneste og tap for skatteåret.
- Summen totalt er den enkeltes skattepliktige gevinst (eller tap) for året.
Hvem kan arkivere skjema 1099-B?
Meglere må sende dette skjemaet til skattemyndighetene i tillegg til å sende en kopi direkte til hver kunde som solgte aksjer, opsjoner, varer eller andre verdipapirer i løpet av skatteåret. Skattemyndighetene krever innlevering av skjemaet for å tjene som en oversikt over skattyterens gevinster eller tap.
Anta for eksempel at du solgte flere aksjer i fjor. Inntektene fra salget var $ 10.000. Dette tallet vil bli rapportert til skattemyndighetene fra to kilder: Den ene fra meglingen på en skjema 1099-B og den andre fra deg som en rapport om en skattepliktig gevinst.
Informasjon om skjemaet 1099-B inneholder en beskrivelse av hver investering, kjøpsdato og pris, salgsdato og pris og den resulterende gevinst eller tap. Provisjoner for disse transaksjonene er ekskludert.
Som skattyter blir dine tap tap trukket fra eventuelle kapitalgevinster og kan brukes til å redusere den skattepliktige inntekten du rapporterer. Det er grenser for mengden kapitaltap som kan trekkes fra hvert skatteår. Imidlertid, hvis kapitaltapet overskrider grensen, kan forskjellen overføres til påfølgende skatteår eller år.
Skjema 8949 brukes for en foreløpig beregning av gevinster eller tap fra investeringer.
Hvordan arkivere skjema 1099-B
En megler eller byttehandel bør rapportere hver transaksjon (annet enn regulerte futures, utenlandsk valuta eller opsjonskontrakter § 1256) på et eget skjema 1099-B.
Det må innleveres et eget skjema 1099-B for den som har solgt (inkludert kortsalg) aksjer, råvarer, regulerte futureskontrakter, valutakontrakter (i henhold til en terminkontrakt eller regulert futureskontrakt), terminkontrakter, gjeldsinstrumenter, opsjoner eller futures kontrakter.
Ytterligere bruk av skjema 1099-B
Et selskap som deltar i visse byttehandelsaktiviteter med et annet selskap, kan trenge å sende inn et skjema 1099-B. Det brukes til å rapportere endringer i kapitalstruktur eller kontroll over et selskap der du har aksjer.
Skjemaet vil rapportere mottatte kontanter og virkelig markedsverdi på mottatte varer eller tjenester eller mottatte handelskreditter.
Skattytere kan være pålagt å rapportere mottak av gevinster som er gjort under byttehandel. Rapporterbare gevinster kan være i form av kontanter, eiendommer eller aksjer.
Last ned skjema 1099-B
Her er en lenke til et nedlastbart skjema 1099-B, brukt av meglerhus og byttehandel for å registrere kunders gevinster og tap i løpet av et skattepliktig år. Individuelle skattytere vil motta skjemaet fra sine meglere som allerede er fylt ut.
Andre relevante skjemaer
Hvis du mottar en 1099-B, må du sende inn et skjema D. Det er her du registrerer gevinstene og tapene dine for året. Skjema 8949 brukes til å registrere detaljene i transaksjonene.
Sammenlign Navn på leverandør av investeringskontoer Beskrivelse Annonsørens avsløring × Tilbudene som vises i denne tabellen er fra partnerskap som Investopedia mottar kompensasjon fra.