Urealisert gevinst
En urealisert gevinst er et potensielt overskudd som eksisterer på papir, som følge av en investering. Det er en økning i verdien av en eiendel som ennå ikke er solgt for kontanter, for eksempel en aksjeposisjon som har økt i verdi, men som fortsatt er åpen. En gevinst realiseres når posisjonen er solgt for fortjeneste.
Viktige takeaways
- En urealisert gevinst er en teoretisk fortjeneste som eksisterer på papiret, som følge av en investering som ennå ikke er solgt for kontanter.
- Urealiserte gevinster føres annerledes i årsregnskapet, avhengig av type sikkerhet.
- Gevinst påvirker ikke skatter før investeringen er solgt og en realisert gevinst er innregnet.
Urealisert gevinst
Hvordan en urealisert gevinst fungerer
En urealisert gevinst oppstår når dagens kurs på et verdipapir er høyere enn prisen investoren opprinnelig betalte for verdipapiret, netto etter megleravgift. Mange investorer beregner nåverdien av sine investeringsporteføljer basert på urealiserte verdier. Generelt beskattes kapitalgevinster bare når de selges og realiseres.
Når urealiserte gevinster er til stede, betyr det vanligvis at en investor mener investeringen har rom for høyere fremtidige gevinster. Ellers ville han selge nå og innregne den nåværende gevinsten. I tillegg oppstår noen ganger urealiserte gevinster fordi å holde en investering i en lengre periode senker gevinstenes skattebyrde.
For eksempel, hvis en investor har en aksje i mer enn ett år, reduseres skattesatsen til den langsiktige kapitalgevinstskatten. Videre, hvis en investor ønsker å flytte skattemessige belastninger på kapitalgevinsten til et annet skatteår, kan han selge aksjen i januar i et forfølgende år, i stedet for å selge i inneværende år.
Registrering av urealiserte gevinster
Urealiserte gevinster registreres annerledes, avhengig av type sikkerhet. Verdipapirer som holdes til forfall blir ikke bokført i årsregnskapet, men selskapet kan bestemme seg for å inkludere en avsløring om dem i fotnotene til årsregnskapet. Verdipapirer som holdes for handel bokføres i balansen til virkelig verdi, og urealiserte gevinster og tap føres i resultatregnskapet.
Derfor øker eller reduserer virkelig verdi av verdipapirer som holdes for handel selskapets nettoinntekt og resultat per aksje (EPS). Verdipapirer som er tilgjengelige for salg blir også balanseført som et aktivum til virkelig verdi. Urealiserte gevinster og tap føres imidlertid i totalresultatet i balansen.
Eksempel på en urealisert gevinst
Hvis en investor kjøpte 100 aksjer i ABC Company til 10 dollar per aksje, og virkelig verdi av aksjene deretter stiger til 12 dollar per aksje, ville den urealiserte gevinsten på aksjene som fremdeles er i hans eie være $ 200 ($ 2 per aksje * 100 aksjer) ). Hvis investoren til slutt selger aksjene når handelskursen er $ 14, vil han ha en realisert gevinst på $ 400 ($ 4 per aksje * 100 aksjer).
Urealisert gevinst mot urealisert tap
Det motsatte av en urealisert gevinst er et urealisert tap. Denne typen tap oppstår når en investor holder på en tapende investering, for eksempel en aksje som har sunket i verdi siden stillingen ble åpnet. I likhet med en urealisert gevinst realiseres et tap når stillingen er lukket for et tap.
Urealiserte gevinster og urealiserte tap kalles ofte "papir" fortjeneste eller tap siden den faktiske gevinsten eller tapet ikke bestemmes før stillingen er lukket. En posisjon med urealisert gevinst kan etter hvert bli en stilling med urealisert tap når markedet svinger, og omvendt.
Sammenlign Navn på leverandør av investeringskontoer Beskrivelse Annonsørens avsløring × Tilbudene som vises i denne tabellen er fra partnerskap som Investopedia mottar kompensasjon fra.