Krav Reserve
En erstatningsreserve er pengene som er avsatt av forsikringsselskaper til å betale forsikringstakere som har inngitt eller forventes å sende inn legitime krav på forsikringene sine. Forsikringsselskapene bruker fondet til å betale ut påløpte krav som ennå ikke er gjort opp.
Kravreserven er også kjent som balansereserven.
Forståelse av krav
Folk betaler for forsikringsdekning for å beskytte seg mot økonomisk tap. I bytte mot å ta på seg denne risikoen, belaster selskapet som tilbyr tjenesten sine kunder premier.
Når du inngår en kontrakt med kunder, aksepterer et forsikringsselskap ethvert ansvar i tilfelle det oppstår en uønsket forekomst som skader uansett hva det gikk med på å forsikre. Å akseptere erstatningsansvar betyr å betale til den forsikrede når de inngir et legitimt krav.
Hvert år behandler forsikringsselskaper krav som er inngitt mot forsikringene de selger. For eksempel vil en bilforsikring som er involvert i en ulykke inngi et krav til forsikringsleverandøren sin for å få refundert skader på bilen hans.
Noen krav, som tap av eiendom på grunn av brann, blir lett estimert og raskt avgjort. Andre, for eksempel produktansvar, er mer kompliserte og kan avgjøres lenge etter at policyen er utløpt.
Viktige takeaways
- Erstatningsreserven er midler som er avsatt til fremtidig betaling av påløpte krav som ennå ikke er avgjort.
- Reserve for utestående fordringer er et aktuarmessig estimat, da beløpene som er ansvarlige for et gitt krav ikke er kjent før oppgjøret.
- Pengene til erstatningsreserven blir hentet fra en del av premieutbetalingene som forsikringstakerne foretar i løpet av forsikringskontraktene.
- En utestående erstatningsreserve bokføres som en forpliktelse i et selskaps balanse.
Slik fungerer kravskrav
En erstatningsreserve er penger som er avsatt til et krav som er rapportert, men ikke avgjort (RBNS) eller pådratt men ikke rapportert (IBNR). Et forsikringsselskap vil tildele en erstatningsreserve til hver fil som passer til beskrivelsene, og gjenspeiler det beste estimatet for det eventuelle oppgjørsbeløpet. Reserve for utestående fordringer er et aktuarmessig estimat, da beløpene som er ansvarlige for et gitt krav ikke er kjent før oppgjøret.
En erstatningsansvarlig er ansvarlig for å estimere det betalbare beløpet. Det monetære beløp på erstatningsreserven kan beregnes subjektivt ved bruk av skadebehandlerens vurdering, eller statistisk, ved å evaluere tidligere data for å projisere fremtidige tap.
Pengene til erstatningsreserven blir hentet fra en del av premieutbetalingene som forsikringstakerne foretar i løpet av forsikringskontraktene.
Viktig
Aktuarmessige estimater av beløpene som vil bli utbetalt på utestående krav må evalueres slik at assurandøren kan beregne overskuddet.
Eksempel på krav
Selskap A gir hjemforsikring til folk som bor i USA Dessverre ender en stor storm opp med å ødelegge mye av eiendommen den forsikrer i Florida. Selskap A vet at det vil motta mange krav selv om de ikke er rapportert ennå, og som et resultat oppretter en erstatningsreserve, og legger penger til side basert på estimatene for hvor mye det tror det sannsynligvis vil måtte betale ut.
Krav Reservering
En utestående erstatningsreserve er en regnskapsmessig avsetning som er bokført som en forpliktelse i et selskaps balanse. De er klassifisert som gjeld fordi de må gjøres opp på et fremtidig tidspunkt. Det er med andre ord potensielle økonomiske forpliktelser overfor forsikringstakere.
Skadereserven blir justert over tid etter hvert som hvert tilfelle utvikler seg og ny informasjon blir hentet under skadeoppgjørsprosessen. Det totale beløpet som er avsatt til et krav er summen av det forventede oppgjørsbeløpet og eventuelle utgifter assurandøren har pådratt seg under oppgjørsprosessen, for eksempel gebyrer for kravjusterere, etterforskere og juridisk bistand.
Spesielle hensyn
Det kan være vanskelig for forsikringsselskaper å bestemme beløpet som skal settes av til krav nøyaktig. Regelmessige vurderinger hjelper, selv om det ikke betyr at det alltid tildeles tilstrekkelige midler. Betydelige undervurderinger kan komme som et stygt sjokk for investorene, erodere tilliten til regnskapsskikk og veie på selskapets aksjekurser.
Krav som har blitt pådratt, men som ikke er rapportert (IBNR) er spesielt vanskelig å vurdere. For eksempel kan arbeidere inhalere asbest mens de utfører sine jobber, men kan ikke inngi et krav før etter å ha blitt diagnostisert med en sykdom 20 år etter at bivirkningen skjedde.
Sammenlign Navn på leverandør av investeringskontoer Beskrivelse Annonsørens avsløring × Tilbudene som vises i denne tabellen er fra partnerskap som Investopedia mottar kompensasjon fra.