Begavet lager
Begavet lager er aksjer gitt fra en person eller enhet til en annen person eller enhet. Begavede aksjer inkluderer ikke aksjer som enten ble mottatt fra en ektefelle eller de aksjene mottatt gjennom en arv fra en etterkommer.
BREAKING NED Begavet lager
Begavede aksjer tilbyr noen potensielle skattefordeler. Gaveaksjer kan lovlig utføres som en inntektsskiftende strategi for å oppleve skattefordeler. For skatteformål er aksjekostnaden den opprinnelige giverens kostnad ved kjøp av verdipapirene. Kapitalgevinstskatter må betales basert på det opprinnelige kjøpsbeløpet, hvis verdien av aksjene overstiger grensene for ikke-skattbare gaver. Siden kapitalgevinstskatt betales basert på gjeldende skattesats for mottakeren, vil den opprinnelige kjøperen av aksjer være i en høyere skatteklasse, mindre skatt vil bli betalt.
Å ta vare på detaljene om denne aksje-gaven på forhånd kan også bidra til å unngå en situasjon der de aksjene vil være blant eiendeler som kan bli bundet opp i skifterett, i det minste i de fleste stater.
Prosessen med å overføre begavede aksjer
Den nøyaktige prosessen som er involvert i å overføre aksjer til en annen part som gave, vil avhenge av de spesifikke omstendighetene, men er vanligvis ganske enkel og grei. For en øyeblikkelig overføring av aksjer som holdes på en meglerkonto, kan det hende du bare trenger å fylle ut et skjema som endrer navn på eiertittelen for disse aksjene. Hvis denne gaven er en eiendomsplanleggingsstrategi og du vil ordne en overføring som skal tre i kraft ved din død, vil du fullføre en overføring ved død, eller TOD, avtale. Personen som er utpekt som den utpekte mottakeren i TOD-avtalen har ingen krav eller rettigheter til denne aksjen så lenge du er i live. Frem til du dør, fortsetter du å være den lovlige eieren av denne aksjen og kan selge den, lukke kontoen eller endre papirene for å navngi noen andre som mottaker.
Avhengig av retningslinjene til meglerfirmaet ditt, kan det hende du også kan navngi en alternativ mottaker. Hvis du eier aksjene hos en annen person som din ektefelle, vil TOD-avtalen generelt bare gjelde når begge eierne av felleskontoen er omkommet.
Denne TOD-prosessen tilsvarer en betalbar ved dødsprosess brukt med bankkontoer. Å sette opp denne ordningen på forhånd vil gjøre det mye enklere for den tiltenkte mottakeren å ta eierskap til aksjene raskt etter din død.
Sammenlign Navn på leverandør av investeringskontoer Beskrivelse Annonsørens avsløring × Tilbudene som vises i denne tabellen er fra partnerskap som Investopedia mottar kompensasjon fra.