Hvordan trekke aksjetap fra skatteregningen
I en perfekt verden ville du aldri ha tap på aksjemarkedet. Alle investeringene dine ville være enormt lønnsomme, og du vil aldri være nede på $ 1. Dessverre fungerer det vanligvis ikke slik for noen, ikke engang Warren Buffett. En beroligende merknad å huske på når du opplever tap er imidlertid at tap kan brukes for å redusere den samlede inntektsskattregningen. For å få maksimal skattefordel, må du strategisk trekke dem fra på den mest skatteeffektive måten som mulig.
Aksjemarkedstap er kapitaltap; de kan også omtales, noe forvirrende, som tap på kapitalgevinster. Omvendt er overskudd på aksjer kapitalgevinster. I henhold til amerikansk skattelovgivning er de eneste kapitalgevinstene eller -tapene som kan påvirke inntektsskattregningen "realiserte" kapitalgevinster eller -tap. Noe blir "realisert" når du selger det. Så et aksjetap blir bare et realisert kapitaltap etter at du har solgt aksjene dine. Hvis du fortsetter å holde på den tapende aksjen til det nye skatteåret, det vil si etter 31. desember, kan det ikke brukes til å opprette skattefradrag for det gamle året.
Selv om salg av en eiendel du eier kan skape en kapitalgevinst eller -tap, brukes skattemessige realiserte tap for å redusere skatteregningen bare hvis eiendelen som ble solgt var eid til investeringsformål. Aksjer faller innenfor denne definisjonen, men ikke alle eiendeler gjør det. Hvis du for eksempel selger en myntsamling for mindre enn det du har betalt for det, skaper det ikke et fradragbart kapitaltap (irriterende, siden hvis du selger samlingen for et overskudd, er overskuddet skattepliktig inntekt).
Fastsette kapital tap
Kapitaltap er delt inn i to kategorier, på samme måte som kapitalgevinster er: kortsiktig og langsiktig. Kortsiktige tap oppstår når aksjen som er solgt har vært i mindre enn ett år. Langsiktige tap skjer når aksjen har vært holdt i et år eller mer. Dette er et viktig skille fordi tap og gevinster blir behandlet annerledes, avhengig av om de er på kort eller lang sikt.
For å beregne for inntektsskatt formål er beløpet på kapitaltapet ditt for en aksjeinvestering lik antall solgte aksjer, ganger det justerte kostpris per aksje, minus den totale salgsprisen. Kostnadsbasisprisen, som refererer til det faktum at den gir det grunnlag som eventuelle påfølgende gevinster eller tap er beregnet på, av dine aksjer er summen av kjøpesummen pluss eventuelle gebyrer, som megleravgift eller provisjoner.
Kostnadsbasisprisen må justeres hvis det i løpet av den tiden du eide aksjen var en aksjesplitt. I så fall må du justere kostnadsgrunnlaget i samsvar med splittens omfang. For eksempel krever en to-til-1 aksjesplikt å redusere kostnadsgrunnlaget for hver aksje med 50%.
Trekk fra kapital tap
"Du kan bruke kapitaltap (aksjetap) for å utligne kapitalgevinster i løpet av et skattepliktig år, " sier CFP®, AIF®, CLU® Daniel Zajac fra Simone Zajac Wealth Management Group. "Ved å gjøre det, kan det hende du kan fjerne noen inntekter fra selvangivelsen. Hvis du ikke har kapitalgevinster for å oppveie kapitaltapet, kan du bruke et kapitaltap som kompensasjon til alminnelig inntekt, opp til $ 3000 per år. (Hvis du har mer enn $ 3000, vil det bli ført videre til fremtidige skatteår.) ”(For mer, se:" Fordeler og ulemper ved årlig innhøsting av skattetap. ")
For å trekke fra tapene dine på aksjen, må du fylle ut skjema 8949 og skjema D for selvangivelsen. (Plan D er et relativt enkelt skjema, og lar deg se hvor mye du vil spare. Hvis du vil ha mer informasjon fra IRS, kan du lese Publikasjon 544). Kortsiktige kapitaltap beregnes mot kortsiktige kapitalgevinster, om noen, på del I av skjema 8949 for å komme til netto kortsiktig kapitalgevinst eller -tap. Hvis du ikke hadde noen kortsiktige kapitalgevinster for året, er nettet et negativt tall som tilsvarer totalen av de kortsiktige kapitaltapene dine.
På del II av skjema 8949 beregnes din netto langsiktige kapitalgevinst eller -tap ved å trekke eventuelle langsiktige kapitaltap fra eventuelle langsiktige kapitalgevinster. Neste trinn er å beregne den totale netto kapitalgevinst eller -tap fra resultatet av å kombinere den kortsiktige kapitalgevinsten eller -tapet og den langsiktige kapitalgevinsten eller -tapet. Dette tallet er lagt inn på skjema D-skjema. For eksempel, hvis du har et netto kortsiktig kapitaltap på $ 2000 og en netto langsiktig kapitalgevinst på $ 3000, er du bare ansvarlig for å betale skatt for den samlede netto kapitalgevinsten på $ 1000.
Hvis det totale nettotallet mellom kortsiktige og langsiktige kapitalgevinster og -tap er et negativt tall, som representerer et samlet samlet kapitaltap, kan dette tapet trekkes fra annen rapportert skattepliktig inntekt, opp til det maksimale beløpet som er tillatt av den interne inntekten Service (IRS). Fra og med 2019, som nevnt ovenfor, er det maksimale beløpet som kan trekkes fra den totale inntekten din $ 3000 for en person som har status som innlevering av skatteregistrering, som arkiveres i fellesskap.
For noen som er singel, eller gift, men som arkiverer separat, er det maksimale fradraget $ 1500. Hvis tapet av netto gevinst er mer enn maksimalt beløp, kan du føre det videre til neste skatteår. Mengden av tap som ikke ble trukket fra året før, over grensen, kan brukes mot følgende års kapitalgevinster og skattepliktig inntekt. Resten av et veldig stort tap - for eksempel $ 20 000 - kan overføres til påfølgende skatteår, og brukes opp til det maksimale egenandelsbeløpet hvert år inntil det totale tapet er brukt.
Det er nødvendig å føre oversikt over alt salg. På den måten, hvis du fortsetter å trekke fra kapitaltapet i mange år, kan du bevise for skattemyndighetene at du faktisk hadde et tap på til sammen et beløp langt over 3000 dollar terskelen.
En spesiell sak: Konkursbedrifter
Hvis du eier aksjer som har blitt verdiløse fordi selskapet gikk konkurs og ble avviklet, kan du ta et totalt kapitaltap på aksjen. Imidlertid ønsker skattemyndighetene å vite på hvilket grunnlag verdien av aksjen ble bestemt som null eller verdiløs. Derfor bør du oppbevare en slags dokumentasjon av aksjens verdi, samt dokumentasjon på når den ble verdiløs.
I utgangspunktet er all dokumentasjon som viser umuligheten av aksjen som tilbyr positiv avkastning tilstrekkelig. Akseptabel dokumentasjon viser at selskapet ikke eksisterer, kansellerte aksjesertifikater eller bevis på at aksjen ikke lenger omsettes noe sted. Noen selskaper som går konkurs lar deg selge tilbake aksjen for en krone. Dette viser at du ikke har ytterligere egenkapitalinteresse i selskapet og dokumenterer hva som egentlig er et totaltap.
Hensynet til å trekke fra tap av aksjer
Forsøk alltid å ta dine skattetrekkelige aksjetap på den mest skatteeffektive måten som mulig for å få maksimal skattefordel. For å gjøre det, bør du tenke på skattemessige konsekvenser av forskjellige tap du kanskje kan trekke fra. Som med alle fradrag, er det viktig å være kjent med lover og forskrifter som kan frita deg fra å være kvalifisert til å bruke dette fradraget, samt eventuelle smutthull som kan være til fordel for deg.
Siden langsiktige kapitaltap beregnes med samme lavere skattesats som langsiktige kapitalgevinster, får du et større netto fradrag for å ta kortsiktige kapitaltap. Derfor, hvis du har to aksjeinvesteringer som viser omtrent like store tap, en du har eid i flere år og en du har eid i mindre enn ett år, kan du velge å ta begge tapene. Imidlertid, hvis du bare vil realisere ett av tapene, er det mer fordelaktig å selge aksjen du har eid i under ett år, siden kapitaltapet er beregnet til den høyere kortsiktige skattemessige gevinstgevinsten.
Det er generelt bedre å ta kapitaltap i det året du er skattepliktig for kortsiktige gevinster, eller et år hvor du har null kapitalgevinster, fordi det resulterer i besparelser på den totale alminnelige inntektsskattesatsen. Ikke prøv å selge en aksje rett på slutten av året for å få skattefradrag, og kjøp den deretter tilbake på det nye året. Hvis du selger en aksje og deretter kjøper den tilbake innen 30 dager, vurderer skattemyndighetene dette som et "vaskesalg", og salget blir ikke anerkjent for skatteformål.
Du kan ikke trekke kapitaltap hvis du solgte aksjen til en pårørende. Dette for å avskrekke familier fra å dra nytte av fradrag for kapitaltap. (For mer, se: "Hva du trenger å vite om kapitalgevinst og skatt.")
Inntektsskattekonsollen din betyr noe. For skatteåret 2018, hvis du er i skatteområdet 10 eller 12%, er du ikke ansvarlig for noen skatt på kapitalgevinster. Derfor trenger du ikke å bekymre deg for å motregne slike gevinster ved å ta kapitaltap. Hvis du faller inn i den skattegruppen og har aksjetap å trekke fra, vil de gå mot ordinær inntekt.
Bunnlinjen
Så lenge du må betale skatt på overskuddet i aksjemarkedet, er det viktig å vite hvordan du kan dra nytte av tap av aksjeinvesteringer også. Tap kan være en fordel hvis du skylder skatt på eventuelle kapitalgevinster - pluss at du kan overføre tapet som skal brukes i fremtidige år.
Den mest effektive måten du kan bruke kapitaltap på er å trekke dem fra din ordinære inntekt. Du betaler en høyere skattesats på alminnelig inntekt enn på kapitalgevinster, så det er mer fornuftig å trekke de tapene mot den. Det er også fordelaktig å trekke dem fra kortsiktige gevinster, som har en mye høyere skattesats enn langsiktige kapitalgevinster. Dessuten må det kortsiktige kapitaltapet først motvirke en kortsiktig kapitalgevinst før det kan brukes til å oppveie en langsiktig kapitalgevinst.
Uansett skattemessige konsekvenser, bør bunnlinjen om du skal selge en tapende aksjeinvestering og dermed innse tapet bestemmes av om du, etter nøye analyse, forventer at aksjen vil gå tilbake til lønnsomheten. Hvis du fortsatt tror aksjen til slutt vil komme gjennom for deg, er det sannsynligvis uklokt å selge den bare for å få et skattefradrag. Imidlertid, hvis du bestemmer at den opprinnelige vurderingen av aksjen rett og slett ble feil og ikke forventer at den noen gang skulle bli en lønnsom investering, er det ingen grunn til å fortsette å holde på når du kunne bruke tapet for å få en skattepaus.
01:30