Hvordan skiller en forenklet arbeidspensjon (SEP) IRA og ENKEL IRA seg?

Selv om en forenklet ansatt pensjon (SEP, eller SEP IRA) og ENKEL IRA har likheter, skiller forskjellige forskjeller dem fra hverandre.

Begge er arbeidsgiver sponsede planer som gir de ansatte en skattemessig fordelaktig måte å spare til pensjon. Innskudd vokser skatt utsettes til de trekkes tilbake i pensjon. Som navnene tilsier, er hver utformet for å være enkelt å sette opp og kostnadseffektiv, spesielt sammenlignet med en 401 (k) plan. Ingen av alternativene krever årlig rapportering om IRS.

Viktige takeaways

• SEP og enkle IRA-er ble designet for å gjøre det enkelt for arbeidsgivere å sette opp skattefordelte pensjonsplaner for ansatte.
• Bare arbeidsgivere kan bidra til en SEP IRA.
• Virksomheter med færre enn 100 ansatte kan sette opp en ENKEL IRA, mens en hvilken som helst bedrift kan opprette en SEP IRA.

La oss se på hvordan hver enkelt fungerer og hvordan de er forskjellige.

Hvordan SEP IRAs fungerer

En SEP IRA lar arbeidsgivere en forenklet metode for å bidra til ansattes og egen pensjonering. Bare arbeidsgivere, inkludert selvstendig næringsdrivende, kan bidra til en SEP IRA.

En SEP IRA lar arbeidsgivere justere hvor mye penger som blir bidratt, avhengig av selskapets kontantstrøm, noe som gjør det til et smart valg for bedrifter som har svingende sesonger med gode og dårlige inntektsstrømmer.

En SEP IRA er mer fleksibel enn en enkel IRA med hensyn til årlige bidrag.

I 2019 kan arbeidsgivere bidra med opptil 25% av den ansattes kompensasjon eller 56 000 dollar, avhengig av hva som er mindre.

Eksempel på en SEP IRA

Joe jobber i Taylor's Body Shop, et selskap som tilbyr en SEP IRA. Taylor's Body Shop kan gi store eller små bidrag til Joes pensjonisttilværelse avhengig av dens nåværende økonomiske status. Hver ansatt får samme prosentandel av bidraget. Joe kan ikke investere sin egen inntekt i SEP.

Hvordan ENKELE IRA-er fungerer

En ENKEL IRA hjelper små bedrifter med å lage strømlinjeformede pensjonskontoer for sine ansatte og seg selv. ENKEL står for "Savings Incentive Match Plan for Staff." Bare virksomheter med under 100 ansatte kan sette opp en.

En ENKEL IRA har to bidragsformler som kan brukes. En arbeidsgiver kan enten:

• Match opp til 3% av den ansattes årlige bidrag, eller
• Sett opp et ikke-valgfritt 2% bidrag av hver ansattes lønn uten å kreve ansattes bidrag.

I 2019 er bidragsgrensen for ansatte 13 000 dollar. Ansatte 50 år og eldre kan gi et ekstra innhentingsbidrag på opptil 3000 dollar.

ENKEL IRA-eksempler

Mary jobber hos Micro Tech, en liten bedrift som gir ENKELE IRA-er til sine ansatte. Micro Tech samsvarer med 3% av Marias årlige bidrag. I år bidro hun ikke til pensjonen sin, og Micro Tech bidro dermed ikke til sin ENKEL IRA.

Janet jobber for LoveScope Investing. Selskapet deltar i en ENKEL IRA og bidrar med en ikke-valgfri 2% til Janets ENKEL IRA årlig. Janet bidro ikke med noen av lønnen hennes på 24 000 dollar, men LoveScope Investing måtte fortsatt investere 480 dollar i sin ENKEL IRA.