Hvordan fungerer en forenklet arbeidspensjon (SEP) IRA?

En forenklet arbeidspensjon (SEP) IRA er en pensjonssparingsplan etablert av arbeidsgivere - inkludert selvstendig næringsdrivende - til fordel for sine ansatte eller dem selv. Arbeidsgivere kan gi skattemessig fradragsberettigede bidrag på vegne av kvalifiserte ansatte til SEP IRA-ene deres.

SEP IRAs har også høyere årlige bidragsgrenser enn standard IRAs. I utgangspunktet kan en SEP IRA betraktes som en tradisjonell IRA med muligheten til å motta arbeidsgiverbidrag. En stor fordel det gir de ansatte er at arbeidsgiveravgift tildeles umiddelbart.

Viktige takeaways

• En SEP IRA er en arbeidsgiver-sponset pensjonsplan som kan settes opp av enkeltpersonforetak, partnerskap og selskaper.
• Årlige bidragsgrenser for SEP IRA er betydelig høyere enn for tradisjonelle IRA-er.
• Arbeidsgivere gir bidrag til SEP IRAs, ikke ansatte, og beslutningen om og hvor mye du skal tjene hvert år kan variere.
• Ansatte administrerer investeringsbeslutningene til SEP IRA-ene deres innenfor rammene som er satt av planens bobestyrer.

Hvem kan delta i en SEP IRA-plan?

I henhold til regler for Internal Revenue Service (IRS) fra og med 2019, må en person være minst 21 år gammel, ha jobbet for arbeidsgiveren i minst tre av de foregående fem årene, og ha mottatt minimum $ 600 i erstatning fra arbeidsgiveren. i løpet av inneværende år for å kvalifisere seg til en ansatt SEP IRA. Individuelle arbeidsgivere har lov til å være mindre restriktive i sine kvalifikasjonskrav for sine spesifikke SEP IRA-planer, men kan ikke være mer restriktive enn IRS-regler.

Visse typer arbeidstakere kan bli ekskludert av arbeidsgiveren deres fra å delta i en SEP IRA, selv om de ellers ville være kvalifisert basert på planens regler. For eksempel kan arbeidere som er omfattet av en fagforeningsavtale som forhandler for pensjonsytelser, bli ekskludert. Arbeidstakere som er utenlandske romvesener kan også bli ekskludert så lenge de ikke mottar amerikansk lønn eller annen tjenestekompensasjon fra arbeidsgiveren.

Ikke alle virksomheter kan starte SEP IRA, som primært var designet for å oppmuntre til pensjonsytelser blant virksomheter som ellers ikke ville sette opp arbeidsgiver sponsede planer. Eneeiere, partnerskap og selskaper kan etablere SEP-er.

SEP-IRA-er er utsatt skatteregnskap og har de samme investeringsalternativene som tradisjonelle IRA-er.

SEP-konto: Jessica Perez

Hvordan en SEP IRA fungerer

En SEP IRA er et attraktivt alternativ for mange bedriftseiere fordi det ikke følger med mange av oppstarts- og driftskostnadene til de fleste konvensjonelle pensjonsplaner med arbeidsgiver. Mange arbeidsgivere legger også opp en SEP-plan slik at de kan bidra til egen pensjon på høyere nivåer enn en tradisjonell IRA tillater.

SEP IRA-kontoer blir behandlet som tradisjonelle IRA-er for skatteformål og tillater de samme investeringsalternativene. De samme overførings- og rulleringsreglene som gjelder for tradisjonelle IRA-er, gjelder også for SEP-IRA-er. Når en arbeidsgiver gir bidrag til SEP IRA-kontoer, får den et skattefradrag for det bidraget som er bidratt. I tillegg er virksomheten ikke innelåst i et årlig bidrag - beslutninger om de skal bidra og hvor mye som kan endres hvert år.

Også bra for bedriftseiere: Arbeidsgiveren er ikke ansvarlig for å ta investeringsbeslutninger. I stedet bestemmer IRA-bobestyrer kvalifiserte investeringer, og de enkelte ansattes kontoeiere tar bestemte investeringsbeslutninger. Tillitsmannen setter også inn bidrag, sender årsoppgjør og arkiverer alle nødvendige dokumenter med skattemyndighetene.

SEP IRA-bidrag

Fra og med 2019 kan bidrag ikke overstige det minste av 25% av den ansattes kompensasjon for året eller $ 56.000. Dette er betydelig høyere enn $ 6000-grensen som er pålagt standard IRA-er (ikke inkludert de ekstra $ 1000 de 50 år eller over er tillatt som et fangstbidrag). Fristen for bidrag er fristen for innlevering av skatter (pluss utvidelser) til selskapet eller selvstendig næringsdrivende som oppretter SEP IRA.