Hvordan beskattes med Forex-handler

For nybegynnere i valutamarkedene (FOREX) er målet ganske enkelt å gjøre vellykkede handler. I et marked hvor overskudd og tap kan realiseres med et øyeblikk, ønsker mange bare å prøve seg frem før de tenker langsiktig. Likevel er det en god grunn til å vurdere skattemessige konsekvenser før du gjør den første handelen.

For opsjoner og futuresinvestorer

FOREX opsjoner og futures er gruppert i det som kalles IRC seksjon 1256 kontrakter. Disse IRS-sanksjonerte kontraktene gir handelsmenn et lavere skattemessig beløp på 60/40, noe som betyr at 60% av gevinst eller tap regnes som langsiktig kapitalgevinst eller -tap og de resterende 40% regnes som kortsiktig.

Dette er en stor fordel. Derimot blir inntektene fra solgte aksjer innen ett år etter kjøpet alltid beskattet med samme kurs som investorens ordinære inntekt. Ved handel med futures eller opsjoner beskattes investorene effektivt med en kurs på 23%.

For OTC-investorer

De fleste spothandlere beskattes i henhold til IRC § 988-kontrakter. Disse kontraktene er for valutatransaksjoner som er avgjort innen to dager, noe som gjør dem åpne for behandling som ordinære tap og gevinster.

Hvis du handler med FOREX, vil du sannsynligvis bli gruppert i denne kategorien som en "988-handelsmann." Hvis du opplever nettotap ved handel ved årsskiftet, er det å bli kategorisert som en "988 handelsmann" en betydelig fordel. Som i 1 266 avtalekategorier, kan du regne alle tapene dine som "ordinære tap", ikke bare de første 3 000 dollar.

Hvilken kontrakt du skal velge

Nå kommer den vanskelige delen: Å bestemme hvordan du skal arkivere skatter for din situasjon. Mens opsjoner eller futures og OTC er gruppert hver for seg, kan investoren velge enten en 1256 eller 988 kontrakt.

Den vesentlige forskjellen mellom de to er den forventede gevinster og tap. Men du må bestemme hvilken du vil bruke innen den første dagen i kalenderåret.

IRC 988 kontrakter er enklere enn IRC 1256 kontrakter. Skattesatsen forblir konstant for både gevinster og tap, en ideell situasjon for tap.

Spesielt 1256 kontrakter, mens de er mer kompliserte, gir 12% mer besparelser for en næringsdrivende med netto gevinster.

De fleste regnskapsfirmaer bruker 988 kontrakter hvis du er en spothandler og 1256 kontrakter hvis du er en futureshandler. Derfor er det viktig å snakke med regnskapsføreren din før du investerer. Når du begynner å handle, kan du ikke bytte fra den ene til den andre.

De fleste handelsmenn forventer naturlig nok netto gevinst, så de vil ønske å velge ut fra sin 988-status og inn i 1256-status. For å velge bort status fra 988, må du lage et internt notat i bøkene dine, samt arkivere endringen hos din regnskapsfører.

Denne komplikasjonen intensiveres hvis du handler så vel som aksjer som valutaer. Egenkapitaltransaksjoner beskattes annerledes, og det er ikke sikkert at du kan velge 988 eller 1256 kontrakter.

Holde oversikt

Du kan stole på megleroppgavene dine, men en mer nøyaktig og skattevennlig måte å holde oversikt over overskudd og tap er gjennom resultatprotokollen.

Dette er en IRS-godkjent formel for journalføring:

• Trekk begynnelsesmidlene dine fra sluttmidlene (netto)
• Trekk kontantinnskudd (til kontoene dine) og legg til uttak (fra kontoene dine)
• Trekk inntekter fra renter og legg til betalte renter
• Legg i andre handelsutgifter

Resultatrekordformelen vil gi deg en mer nøyaktig skildring av resultat / forholdstall og vil gjøre arkivering ved årsslutt enklere for deg og din regnskapsfører.

Ting å huske

Når det kommer til Forex-beskatning er det noen få ting å huske på, inkludert:

• Husk fristen : I de fleste tilfeller må du velge en type skattesituasjon innen 1. januar. Hvis du er en ny handelsmann, kan du ta denne avgjørelsen når som helst før den første handelen.
• Hold gode poster: Det vil spare deg for tid når skattesesongen nærmer seg. Det vil gi deg mer tid til å handle og mindre tid til å forberede skattene dine.
• Betal det du skylder : Noen handelsmenn prøver å slå systemet og betaler ikke skatt på sine Forex-handler. Siden handel uten disk ikke er registrert i Commodities Futures Trading Commission (CFTC), tror noen at de kan slippe unna med det. Du bør vite at skattemyndighetene vil fange opp etterhvert og skatteunngåelsesgebyrene vil være større enn alle skatter du skyldte.

Bunnlinjen

Enten du planlegger å gjøre FOREX til en karrierevei eller bare er interessert i å dable i det, kan du ta deg tid til å arkivere riktig, kan du spare hundrevis om ikke tusenvis av skatter. Det er en del av prosessen som er vel verdt tiden.