Arvet IRA
En arvet IRA er en konto som åpnes når en person arver en IRA eller arbeidsgiver-sponset pensjonsplan etter at den opprinnelige eieren dør. Personen som arver den individuelle pensjonskontoen (IRA) (mottakeren) kan være hvem som helst - en ektefelle, slektning eller ikke tilknyttet part eller enhet (bo eller trust). Regler for hvordan man skal håndtere en arvet IRA er imidlertid forskjellige for ektefeller og ikke-ektefeller. En arvelig IRA er også kjent som en "mottaker IRA." Mange av de beste meglerne for IRAs gir støtte til å løse disse sakene.
Breaking Down Arvede IRA
En mottaker kan åpne en arvelig IRA fra en rekke kvalifiserte IRA-er, inkludert tradisjonelle, Roth, rollover, SEP og ENKEL IRA. Eiendeler som holdes i avdødes individuelle IRA, må overføres til en ny arvelig IRA i mottakerens navn. Denne overføringen må skje selv om det er planlagt en engangsfordeling. Overlevende ektefeller kan rulle over eiendeler til egen konto. Det kan ikke komme bidrag til en arvet IRA.
Hvis eieren allerede hadde begynt å motta nødvendige minimumsfordelinger (RMDer) ved dødsfallet, må mottakeren fortsette å motta distribusjonene som beregnet eller sende inn en ny tidsplan basert på sin egen forventede levealder. Hvis eieren ennå ikke hadde valgt en RMD-plan eller nådd 70 ½ år, har mottakeren av IRA et fem-års vindu for å ta ut midlene, som deretter vil bli pålagt inntektsskatt.
Arvede IRA: regler for ektefeller
Ektefeller har mer fleksibilitet i håndteringen av en arvelig IRA. For det første kan de overføre eksisterende IRA til sitt navn og utsette distribusjoner til RMD-er er påkrevd (ikke-ektefeller har ikke dette alternativet). Overlevende ektefeller trenger ikke ta distribusjon fra en arvelig IRA med en gang. De har 60 dager fra de mottok en distribusjon til å rulle den over til sin egen IRA så lenge distribusjonen ikke er en nødvendig minimumsfordeling.
Arvede IRA: regler for ikke-ektefeller
Ikke-ektefelle-mottakere er underlagt nødvendig minimumsfordeling og kan ikke behandle en arvet IRA som sin egen. De kan ikke gi bidrag eller rulle over eiendeler til eller ut av den arvelige IRA. Skatter forfaller ikke før utdelinger er mottatt. Ikke-ektefeller kan ikke forlate eiendeler i den opprinnelige IRA og må fortsette å motta distribusjoner fra den kontoen. Eiendelene må fordeles ved et engangsbeløp eller overføres til en arvet IRA.
Generelt må eiendeler i arvede Roth IRA-er distribueres innen utgangen av det femte kalenderåret etter året for den opprinnelige IRA-eierens død, med mindre livstidsfordelen forfaller. Hvis en ektefelle har arvet Roth IRA, kan de enten utsette distribusjoner til det tidspunktet den avdøde IRA-eieren ville ha fylt 70 år eller behandle Roth IRA som sin egen.
Internal Revenue Service gir retningslinjer for arvede mottakere av IRA. IRS-skjemaer 1099-R og 5498 er påkrevd for arvelige IRA-er. Skattelovene rundt arvede IRA-er er ganske kompliserte. Støttemottakere bør søke råd fra en skatteprofessor hvis de arver en IRA.
Sammenlign Navn på leverandør av investeringskontoer Beskrivelse Annonsørens avsløring × Tilbudene som vises i denne tabellen er fra partnerskap som Investopedia mottar kompensasjon fra.