Endret justert bruttoinntekt (MAGI)
Endret justert bruttoinntekt er et viktig tall. For det første avgjør det om du kan bidra til en Roth IRA og om du kan trekke fra IRA-bidrag. Det tar også hensyn til kvalifiseringen din for visse skattefordeler med utdanning og skattekreditt. Videre fastslår det din kvalifisering for inntektsbaserte Medicaid og subsidierte helseforsikringsplaner på helseforsikringsmarkedet.
Likevel, så viktig som dette tallet er, vil du ikke finne det på selvangivelsen. Du må knuse noen tall for å finne den endrede justerte bruttoinntekten.
Viktige takeaways
- MAGI-en din avgjør om — og hvor mye — du kan bidra til en Roth IRA, og om du kan trekke fra dine tradisjonelle IRA-bidrag.
- For å beregne den modifiserte justerte bruttoinntekten (MAGI), tar du den justerte bruttoinntekten (AGI) og legger tilbake visse fradrag.
- Det er normalt at din AGI og MAGI er like.
Hva er endret justert bruttoinntekt?
Endret justert bruttoinntekt (MAGI) er husholdningens justerte bruttoinntekt med eventuelle skattefrie renteinntekter og visse fradrag lagt til.
Internal Revenue Service (IRS) bruker MAGI for å finne ut om du kvalifiserer for visse skattefordeler. Spesielt viktig bestemmer MAGI:
- Hvis du kan bidra til en Roth IRA.
- Hvis du kan trekke fra dine tradisjonelle IRA-bidrag.
- Enten du er kvalifisert for premie skattekreditt, som senker premiene for helseforsikring hvis du kjøper en plan på helseforsikringsmarkedet.
For eksempel kan du bidra til en tradisjonell IRA uansett hvor mye penger du tjener. Men du kan ikke trekke disse bidragene når du leverer selvangivelsen hvis MAGI-enheten din overskrider grensene som er fastsatt av skattemyndighetene.
01:50Endret justert bruttoinntekt (MAGI)
Slik beregner du den endrede justerte bruttoinntekten
Å bestemme MAGI er en tretrinnsprosess:
- Finn din bruttoinntekt for året.
- Beregn den justerte bruttoinntekten (AGI).
- Legg tilbake visse fradrag for å finne din MAGI.
Finn din bruttoinntekt for året
Bruttoinntekten inkluderer alt du tjente på:
- Underholdsbidrag
- Forretningsinntekt
- Gevinst
- utbytte
- Renter
- Gårdsinntekt
- Leie- og royaltyinntekter
- Pensjonsinntekt
- Tips
- Lønn
Bruttoinntekten din vises på linje 7b i skjema 1040.
Beregn din AGI (eller finn den på selvangivelsen)
Den justerte bruttoinntekten (AGI) er viktig fordi det er den totale skattepliktige inntekten som er beregnet før spesifiserte trekk eller standardfradrag, fritak og studiepoeng tas med i betraktningen. Det dikterer hvordan du kan bruke forskjellige skattekreditter og fritak. For eksempel påvirker AGI hvor mye penger du kan kreve for den avhengige omsorgskreditt og barnetrygd.
Den justerte bruttoinntekten din er lik bruttoinntekten, fratrukket visse skattetrekkbare utgifter, inkludert:
- Visse forretningsutgifter for utøvende artister, reservister og avgiftsbaserte myndigheter
- Lærerutgifter
- Halvparten av selvskatt
- Premie for helseforsikring (hvis du er selvstendig næringsdrivende)
- Health Savings Account (HSA) bidrag
- Flytteutgifter for medlemmer av Forsvaret
- Straff ved tidlig tilbaketrekking av sparing
- Pensjonsplanbidrag (inkludert IRAs og selvstendig næringsdrivende pensjonsplanbidrag)
- Studielånsrenter
- Studieavgift og honorar
Du kan gjøre regnestykket for å finne ut din AGI, eller du kan finne den på linje 8b av Form 1040.
Legg tilbake visse fradrag for å finne din MAGI
For å finne din MAGI, ta din AGI og legg tilbake:
- Eventuelle fradrag du tok for IRA-bidrag og skattepliktige trygdeutbetalinger
- Eventuelle fradrag du tok for renter eller studielån
- Ekskludert utenlandsk inntekt
- Halvparten av selvstendig næringsdrivende skatt
- Renter fra EE-sparebindinger pleide å betale for utgifter til høyere utdanning
- Tap fra et børsnotert partnerskap
- Passiv inntekt eller tap
- Kvalifiserte undervisningsutgifter
- Leietap
- Utelukkelsen for adopsjonsutgifter
Mange av disse fradragene brukes ikke ofte, så MAGI og AGI kan være like eller til og med identiske.
MAGI og Qualifying for a Roth
For å bidra til en Roth IRA, må MAGI-en din være under grensene som er spesifisert av skattemyndighetene. Hvis du er innenfor inntektsgrensen, bestemmes også det faktiske beløpet du kan bidra med av MAGI. Hvis MAGI-enheten din overskrider de tillatte grensene, fases bidragene dine ut.
Her er Roth IRA inntektsgrenser for 2019:
| Roth IRA inntektsgrenser | ||
|---|---|---|
| Hvis innleveringsstatusen din er ... | Og din modifiserte AGI er ... | Du kan bidra ... |
| Gift arkivering i fellesskap eller kvalifiserende enke (er) | Mindre enn 193 000 dollar | Opp til grensen |
| Mer enn $ 193, 000 men mindre enn $ 203, 000 | Et redusert beløp | |
| 203 000 dollar eller mer | Null | |
| Enslige, husholdningssjef eller gift arkivering hver for seg, og du bodde ikke hos ektefellen din på noe tidspunkt i løpet av året | Mindre enn $ 122 000 | Opp til grensen |
| Mer enn $ 122 000 men mindre enn $ 137 000 | Et redusert beløp | |
| Mer enn $ 137.000 | Null | |
| Gift arkivering hver for seg, og du bodde hos ektefellen din når som helst i løpet av året | Mindre enn 10.000 dollar | Et redusert beløp |
| 10 000 dollar eller mer | Null | |
Hvis du bidrar mer enn du har lov, må du selvfølgelig fjerne overskytende bidrag. Ellers vil du møte en skatterett. Overskytende bidrag beskattes med en hastighet på 6% per år så lenge det overskytende beløpet forblir i IRA.
MAGI og trekk fra tradisjonelle IRA-bidrag
MAGIen din og om du og ektefellen din har pensjonsplaner på jobben avgjør om du kan trekke fra tradisjonelle IRA-bidrag.
Hvis ingen av ektefellene er omfattet av en plan på jobben, kan du ta hele fradraget, opp til beløpet på bidragsgrensen. Men hvis noen ektefelle har en plan på jobben, kan fradraget ditt være begrenset.
Her er en oversikt over tradisjonelle IRA-inntektsgrenser for 2019:
| Tradisjonelle IRA inntektsgrenser | ||
|---|---|---|
| Hvis innleveringsstatusen din er ... | Og din modifiserte AGI er ... | Da kan du ta ... |
| Enslige, husholdningsleder, kvalifiserende enke (er), gift innlevering sammen eller hver for seg, og ingen av ektefellene er omfattet av en arbeidsplan | Hvilken som helst mengde | Et fullstendig trekk opp til beløpet på din bidragsgrense |
| Gift arkivering i felleskap eller kvalifiserende enke (er) og du er dekket av en plan på jobben | $ 103 000 eller mindre | Et fullstendig trekk opp til beløpet på din bidragsgrense |
| Mer enn $ 103 000 men mindre enn $ 123 000 | Et delvis fradrag | |
| 123.000 dollar eller mer | Ingen fradrag | |
| Gift arkivering i felleskap og ektefellen din er dekket av en plan på jobben | 193 000 dollar eller mindre | Et fullstendig trekk opp til beløpet på din bidragsgrense |
| Mer enn $ 193, 000 men mindre enn $ 203, 000 | Et delvis fradrag | |
| 203 000 dollar eller mer | Ingen fradrag | |
| Enkel eller husstand og du er dekket av en plan på jobben | 64 000 dollar eller mindre | Et fullstendig trekk opp til beløpet på din bidragsgrense |
| Mer enn $ 64 000 men mindre enn $ 74 000 | Et delvis fradrag | |
| 74 000 dollar eller mer | Ingen fradrag | |
| Gift arkivering hver for seg og begge ektefellene omfattes av en plan på jobben | Mindre enn 10.000 dollar | Et delvis fradrag |
| 10 000 dollar eller mer | Ingen fradrag | |
Bunnlinjen
MAGI er viktig for investorer fordi det er en faktor i din kvalifisering til å bidra til en Roth IRA. Samtidig påvirker det mengden av tradisjonelle IRA-bidrag du kan trekke fra skatten din. Hvis du kjøper en helseforsikring på Marketplace, avgjør det om du kvalifiserer for premie skattekreditt.
Skatteregler er kompliserte og endres med jevne mellomrom. Hvis du trenger hjelp med å finne ut av MAGI-en, eller hvis du har spørsmål om IRA-bidrag og inntektsgrenser, kan du kontakte en pålitelig skatteproff. (For relatert lesing, se "Gjør 401 (k) bidrag Redusere AGI og / eller MAGI?")
Sammenlign Navn på leverandør av investeringskontoer Beskrivelse Annonsørens avsløring × Tilbudene som vises i denne tabellen er fra partnerskap som Investopedia mottar kompensasjon fra.