Ikke-ytelsesformue
Hva er et ikke-ytelsesformueEn ikke-ytende eiendel (NPA) er en gjeldsforpliktelse der låntager ikke har foretatt noen tidligere avtalt rente og hovedstøtteavdrag til den utpekte långiveren i en lengre periode. Den ikke-ytende eiendelen gir derfor ikke inntekter til utlåner i form av rentebetalinger.
01:13Ikke-ytelsesformue
BREAKING NED Asperformue
For eksempel vil et pantelån som mislighold anses som ikke-utførende. Etter en lengre periode med manglende betaling vil långiveren tvinge låntageren til å avvikle eventuelle eiendeler som ble pantsatt som en del av gjeldsavtalen. Hvis ingen eiendeler ble pantsatt, kan utlåner avskrive eiendelen som en dårlig gjeld og deretter selge den til en rabatt til et inkassobyrå.
Bankene kategoriserer vanligvis lån som ikke-utfylte etter 90 dager med manglende betaling av renter eller hovedstol, noe som kan oppstå i løpet av lånets løpetid eller for manglende betaling av hovedstol på forfall. For eksempel, hvis et selskap med et lån på 10 millioner dollar med bare rentebetalinger på $ 50 000 per måned ikke klarer å betale en betaling i tre måneder på rad, kan utlåner bli pålagt å kategorisere lånet som ikke-utøvende for å oppfylle myndighetskrav. Et lån kan også kategoriseres som ikke-utøvende dersom et selskap foretar alle rentebetalinger, men ikke kan tilbakebetale hovedstolen ved forfall.
Effektene av NPAs
Å bære eiendeler som ikke presterer, også kalt lån som ikke utfører resultat, i balansen legger tre tydelige byrder på långivere. Manglende betaling av renter eller hovedstol reduserer kontantstrømmen for långiveren, noe som kan forstyrre budsjetter og redusere inntjeningen. Avsetninger for utlånstap, som er avsatt til å dekke potensielle tap, reduserer tilgjengelig kapital for å gi etterfølgende lån. Når de faktiske tapene fra misligholdte lån er bestemt, blir de avskrevet mot inntjeningen.
Gjenopprette tap
Långivere har generelt fire alternativer for å hente inn deler av eller alle tapene som følge av ikke-ytende eiendeler.
Når selskaper sliter med å betjene gjeld, kan långivere ta proaktive skritt for å restrukturere lån for å opprettholde kontantstrømmen og unngå å klassifisere lån som ikke-prestasjoner. Når misligholdte lån er sikkerhetsstillet av låntakers eiendeler, kan långivere ta sikkerheten i besittelse og selge det for å dekke tap i den grad det er markedsverdi.
Långivere kan også konvertere dårlige lån til egenkapital, noe som kan verdsettes til poenget med full gjenvinning av hovedstol tapt i misligholdte lån. Når obligasjoner konverteres til nye aksjer, blir verdien av de opprinnelige aksjene vanligvis utslettet. Som en siste utvei kan bankene selge dårlig gjeld med bratte rabatter til selskaper som spesialiserer seg på lånesamling. Långivere selger vanligvis misligholdte lån som ikke er sikret med sikkerhet eller når de andre virkemidlene for å gjenvinne tap ikke er kostnadseffektive.