Ikke alle pensjonskontoer skal utsettes skatt

Millioner av amerikanere landsdekkende sokker bort penger i alle former for IRA, livrenter og arbeidsgiver-sponsede pensjonsplaner, både kvalifiserte og ikke-kvalifiserte. Utsettelsen av skatter som disse planene og kontoene tilbyr er vanskelig å slå i mange tilfeller, og Roth IRAs og Roth 401 (k) som nå er tilgjengelige, kan være spesielt effektive i å beskytte inntektene etter skatt. Imidlertid er det tidspunkter når skatten fra utdelingsplanutdelinger kan være større enn skatten som ville bli realisert fra ubeskyttede skattepliktige investeringer. I denne artikkelen viser vi deg når det kan være bedre å la eiendelene dine bli utsatt for skattemannen når du sparer til pensjon.

Investeringstyper Det første spørsmålet folk stiller, er "Hvilke typer investeringer bør plasseres i skatteutsatte kontoer?" På grunn av sin art vil skatteutsatte kontoer gi den største fordelen når de gir ly til investeringer som genererer hyppig kontantstrøm, eller distribusjoner, som ellers vil være skattepliktige, noe som gjør at disse utbetalingene kan forbli hele og bli investert mest effektivt. Derfor er det spesielt to typer investeringer som er best egnet for utsatt skattevekst: skattepliktige aksjefond og obligasjoner. Disse to gir de hyppigste skattepliktige utdelingene, som renter, utbytte og kapitalgevinster.

Verdipapirfond deler ut kapitalgevinster årlig til alle aksjonærer, uavhengig av om investorene faktisk har avviklet noen av sine aksjer eller ikke. Statsobligasjoner og selskapsobligasjoner betaler regelmessige renter som enten er fullt ut - eller i det minste føderalt - skattepliktige, med mindre de blir betalt til en skatteutsatt konto av noe slag. Dette er selvfølgelig bare et spørsmål hvis investoren ikke har tenkt å trekke på inntektene som genereres fra disse investeringene. Skattepliktige obligasjoner og aksjefond kan være en god ide for de som trenger å leve av inntektene generert av disse investeringene. De fleste rente- og utbytteinntekter beskattes vanligvis med samme rate som IRA og pensjonsutdelinger, men i noen tilfeller kan de faktisk beskattes til en lavere sats.

Skattepliktige investeringer Det er flere typer investeringer som kan vokse med rimelig effektivitet selv om de er skattepliktige. Generelt sett er enhver investering eller sikkerhet som kvalifiserer for kapitalgevinstbehandling en god kandidat til en skattepliktig sparekonto. Denne kategorien inkluderer individuelle aksjer, harde eiendeler (for eksempel eiendom og edle metaller), og visse typer aksjefond (for eksempel børshandlede fond og indeksfond). Når kursgevinsten faller, er skattepliktige investeringer mer attraktive for investorer i visse situasjoner, for eksempel de som eier langsiktige utleieboliger.

Aksjer Mange eiendomstransaksjoner kan struktureres som avdragssalg, slik at selgeren kan utsette kapitalgevinster ytterligere og realisere mindre inntekter per år enn det som er mulig med et engangsoppgjør. Aksjer, særlig aksjer som betaler lite eller ingenting i veien for utbytte, er bedre igjen til å vokse på en skattepliktig konto, så lenge de holdes i mer enn et år. Enkeltaksjer som holdes på en utsatt skatt kan ofte beskattes med en høyere sats enn skattepliktige aksjer, fordi utbytte av aksjesalg som blir tatt som pensjonsutdeling alltid beskattes som ordinær inntekt, uavhengig av holdeperiode.

Derfor vil investorer i alle unntatt den laveste skatteklasse vanligvis betale mindre skatt for salg av skattepliktig aksje. Det samme er tilfelle for visse typer børsnoterte fond, for eksempel Standard og Poor's Depository Receipts (SPDRs) som lar investorer investere direkte i S&P 500-indeksen, og andre indeksfond som ikke betaler utbytteinntekter av noe slag. Nytteaksjer og foretrukne aksjer blir også holdt i detaljregnskap fordi utbytteinntekten ofte brukes av investorer til å betale månedlige regninger eller andre utgifter. Imidlertid kan disse aksjene være passende for skatteutsatte investorer som søker diversifisering også.

Enhetsinvesteringer (UITs) kan være nyttige avgiftspliktige instrumenter, fordi når tilliten tilbakestilles på slutten av løpetiden, kan alle aksjer som har tapt verdi gi fradragsberettigede tap når de selges. Imidlertid kan investorer som faktisk kontanter ut UIT-ene deres i stedet for å la dem tilbakestille, tenkes å ha store kapitalgevinstfordelinger.

Til syvende og sist er nok enhver type investering som vokser i verdi over tid uten å fordele skattepliktig inntekt, bedre igjen på en skattepliktig konto, slik at penger som blir avsatt til utsatt skattefordel kan brukes til mindre skatteeffektive instrumenter. Som tidligere nevnt, gjelder dette spesielt investorer som kan trenge inntekter som er fordelt for å dekke leveutgifter.

En spesiell sak: Livrenter På grunn av at livrenter i seg selv er utsatt skattepliktig av natur, om de skal brukes på en pensjonskonto eller IRA har vært gjenstand for mye debatt blant finansielle fagfolk. Imidlertid er de ideelle kjøretøy for investorer med høy inntekt som søker å redusere sine skattepliktige investeringsinntekter og har maksimert sine andre pensjonssparealternativer.

Konklusjon Selv om skatteutsatt pensjonskonto er veldig gunstig for millioner av sparere, er det uklokt å anta at alle typer investeringer bør skjermes for beskatning. Roth-kontoer kan være et unntak, ettersom de beskytter inntektene dine for umiddelbar beskatning, og inntektene kan til og med være skattefrie hvis visse krav er oppfylt. En nøye gjennomgang av gjeldende og mulige fremtidige skattemessige gevinstgevinst kontra skatt som vil bli betalt ved pensjonsutdelingsfordelinger, bør gjøres for å bestemme best mulig fordeling av pensjonsmidlene.