For tidlig distribusjon
En for tidlig fordeling er all distribusjon hentet fra en individuell pensjonskonto (IRA), 401 (k) investeringskonto, utsatt livrente på skatt eller annen kvalifisert pensjonssparing som utbetales til en stønadsmottaker som er yngre enn 59, 5 år gammel. For tidlig utdeling er pålagt 10% straff for tilbaketrekning av skattemyndighetene som et middel til å motvirke sparere fra å bruke pensjonisttilværelsen for tidlig.
Å bryte ned for tidlig distribusjon
Det er flere tilfeller hvor frafallsreglene for for tidlig distribusjon fravikes, for eksempel for førstegangs boligkjøpere, utdanningsutgifter, medisinske utgifter og regel 72 (t), som sier at en skattyter kan ta IRA-uttak før de er 59, 5, som så lenge de tar minst fem vesentlig like periodiske betalinger (SEPP).
Unntak fra for tidlig distribusjonsstraff
I 1997 vedtok kongressen skattebetalernes lettelseslov, som blant annet gjorde det mulig for skattebetalere å trekke opptil 10.000 dollar fra skattelagte pensjonskontoer hvis pengene brukes til å kjøpe et hjem for første gang. Amerikanske politiske beslutningstakere var ivrige på 1990-tallet til å vedta retningslinjer som fremmet huseierskap, da de så huseierskap som det beste middelet for å fremme opphopning av formue. Sprengningen av eiendomsboblen, og billionene dollar i sparing som tapte som et resultat, har stilt spørsmål ved visdommen i disse retningslinjene, men mange slike skatteinsentiver for huseier er fortsatt i skattekoden.
Studentene kan også ta ut midler tidlig fra sine kvalifiserte pensjonskontoer hvis de bruker inntektene til kvalifiserte utgifter til høyere utdanning. Kvalifiserte utgifter inkluderer undervisning, forsyninger eller bøker som trengs for å delta på en akkreditert institusjon for høyere utdanning. Skattytere kan ikke bruke midler som trekkes tidlig for leveutgifter. Skattytere kan også bruke midler de har trukket ut for medisinske utgifter. Du kan se en liste over medisinske utgifter som er godkjent av skattemyndighetene i publikasjon 502.
Regel 72 (t) er en annen populær strategi for å unngå IRS-pålagte, tidlig uttaksgebyr. Regel 72 (t) viser til delen av skattekoden som fritar skattebetalerne fra slike gebyrer hvis de mottar disse betalingene i vesentlig lik periodisk betaling. Dette betyr at du må ta ut midlene dine i minst fem avdrag over fem år, noe som gjør denne strategien mindre enn ideell for de som trenger all sin sparing med en gang.
Kongressen har skrevet i disse unntakene i skattekoden for å støtte skatteyterens oppførsel som den ser som i allmenhetens interesse. Mens amerikanske politiske beslutningstakere ser på å fremme pensjonssparing som en av deres viktigste prioriteringer, har de gjort unntak i tilfelle av nye huseiere eller de som er overbelastede med utgifter knyttet til skolegang og medisinsk behandling.
Sammenlign Navn på leverandør av investeringskontoer Beskrivelse Annonsørens avsløring × Tilbudene som vises i denne tabellen er fra partnerskap som Investopedia mottar kompensasjon fra.