Qualified Mortgage Insurance Premium (MIP)
Kvalifiserte pantforsikringspremier (MIP) betales av huseiere som tar opp lån fra Federal Housing Administration (FHA). Fram til skattereduksjonsloven for 2017 var kvalifiserte premieforsikringspremier fradragsberettigede i tillegg til tillatte pantelenter. Skattelovene endres hvert år, og de kan for øyeblikket ikke være fradragsberettiget.
BREAKING NED Kvalifisert prioritetslånforsikringspremie (MIP)
Långivere fra Federal Housing Administration bruker kvalifiserte prioritetsforsikringspremier (MIP) som et verktøy for å beskytte seg mot lånere med høyere risiko. Siden FHA-lån kan gis med en forskuddsbetaling på så lite som 3, 5%, og med en kredittscore så lavt som 500, er disse lånene standard.
FHA-pantelån krever at alle låntakere har pantforsikring. Motsatt trenger konvensjonelle lån bare private pantelånsforsikringer (PMI) hvis nedbetalingsbeløpet er mindre enn 20% av eiendommens kjøpesum. Hvert FHA-lån krever både en forhåndspremie på 1, 75% av lånebeløpet og en årlig premie på 0, 45% til 1, 05%. Betaling av forhåndspremier skjer ved utstedelse av lån. Fastsettelse av den eksakte årlige kostnaden kommer fra lånets løpetid, lånt beløp og forholdet mellom utlån og verdi.
Hver måned vil lånets betalingsbeløp reflektere den årlige premien delt på 12 måneder sammen med hovedstøtten. Andre kostnader som vanligvis legges til den månedlige avgiften inkluderer pengebeløp for eiendomsskatt og huseiers forsikringsdekning.
Avbryter kvalifisert pantforsikring
Ved å bruke et konvensjonelt lån kan kjøperen kansellere PMI når han betaler 20% av lånets verdi, eller etter at lånet er 11 år gammelt. Imidlertid kan det hende at FHA ikke tillater deg å ta denne reduksjonen. Det vil avhenge av datoen du tok opp lånet ditt.
- Mellom 31. desember 2000 og 3. juli 2013, hvis du har betalt minst 78% av utlånsbeløpet (LTV), kan du be utlåner om å kansellere MIP.
- Etter 3. juli 2013, hvis du foretok en nedbetaling på under 10% av boligens verdi ved opprinnelse av lån, må du betale MIP for lånets levetid. Den eneste måten å fjerne den kvalifiserte boliglånsforsikringen (MIP) på et FHA-lån er å refinansiere den til et ikke-FHA-produkt.
Låntakere som kan kvalifisere seg for et konvensjonelt lån, selv om de vil betale privat boliglånsforsikring, bør også se på FHA-lån for å se hvilke som vil være den bedre avtalen. De med lavere kredittscore kan gjøre det bedre med et FHA-pantelån, men spesielt hvis de kan gjøre en 10% nedbetaling. Noen långivere kan også være i stand til å gi et separat lån for å dekke nedbetalingsbeløpet. Husk å snakke med skattekontor, finansrådgiver og banken din for å se hvilket lån som gir best mening for din situasjon.
(Les mer om boliglånsforsikring ved 6 grunner til å unngå privat boliglånsforsikring og hvordan du overgår privat boliglånsforsikring )
Skattekonsekvenser av kvalifiserte pantelånsforsikringspremier
Hvert år er långiveren din pålagt å sende skjema 1098 pantelånserklæring til både deg og skattemyndighetene. Dette skjemaet viser dine pantebetalinger det siste året og kan påvirke inntektsskattene. Det totale beløpet for MIP- eller PMI-premiene vil være i boks 5 på skjemaet. For å kreve fradrag for begge typer boliglånsforsikring, må du spesifisere fradragene dine ved å bruke skjema A under delen betalt renter.
Fradraget for disse premiene var utløpt 31. desember 2017, takket være vedtakelsen av skattelettelses- og stillingsloven av 2017. Imidlertid, etter offentlig roping, signerte president Trump Bipartisan Budget Act of 2018, som inkluderte 30 skatteforlengelser, tilbakevirkende kraft til skatteåret 2017. Låneforsikringspremier var en av de utvidede varene.
Hvorvidt fradraget vil være tilgjengelig for skatteinnleveringssesongen 2018 gjenstår å se. HR 109 for å gjøre fradraget permanent sitter for øyeblikket i House Ways and Means-komiteen. Kongressen må handle for å godkjenne den på nytt.
Foreløpig er ikke premieutbetalinger for boliglån fradragsberettiget. Men selv når de var egenandel, var det ikke alle som kunne ta dem. Fradraget for kvalifisert prioritetsforsikringspremie (MIP) var avhengig av både innleveringsstatus og justert bruttoinntekt (AGI). Det reduseres med 10% for hvert trinn over den tillatte låners AGI-grense. Det forsvinner helt for de som tjener over $ 54 500, eller $ 109 000 for felles filere.
(Lær mer om boliglånsforsikring på Investopedias Hva er boliglånsforsikring? )