Tilbakekallende tillit 101: Hvordan de fungerer

Klienter som søker å spre sine verdslige eiendeler på en kompleks eller spesifikk måte, vil ofte bruke levende trusts som det valgte kjøretøyet. Disse allsidige instrumentene kan gi brukerne et hav av fordeler og beskyttelse som sikrer at deres økonomiske ønsker og behov blir oppfylt på en effektiv måte mens de lever, og også etter at de dør.

Hvis du er usikker på nøyaktig hvordan eiendelene dine vil bli spredt når du er borte, kan du lese videre for å finne ut hvordan en tilbakekallbar tillit kan være en stor fordel. (Se også: Opprette en Revocable Living Trust. )

Revocable Trusts Constitution

En tillit er per definisjon et juridisk instrument skapt av en advokat. En tillit ligner et selskap ved at det er en egen enhet som kan eie, kjøpe, selge, eie og forvalte eiendommer i henhold til et spesifikt sett med instruksjoner. Det har sitt eget skatte-ID-nummer og kan skattlegges som en egen enhet eller strukturert som et gjennomføringsinstrument som overfører all skattepliktig inntekt generert av eiendelene i trusten til giveren. Dette er vanligvis tilfelle for tilbakekallbare trusts, da skattesatsene for trusts er blant de høyeste i skattekoden.

Det er vanligvis fire parter som er involvert i en tillit:

• Tildelingen er personen som oppretter tilliten (ved å betale en advokat for å utarbeide den) og deretter finansierer den ved å sette inn kontanter eller eiendeler på tillitskontoen. Materiell eiendom blir ganske enkelt titulert i navnet på tilliten.
• Tillitsmannen utnevnes av innvilger for å føre tilsyn med forvaltningen av eiendelene i tilliten og følge alle instruksjoner som tilskuddsgiveren har skrevet i tilliten.
• Mottakeren er mottakeren som eiendelene forvaltes for.
• Advokaten eller en annen part som faktisk oppretter tillitsdokumentet selv.
• Tildeling, bobestyrer og mottaker (i det minste den primære mottakeren) kan alle være den samme personen i mange tilfeller. (Se også: 10 spørsmål du kan stille en advokat for eiendomsplanlegging. )

Alle tillit er enten tilbakekallbare eller ugjenkallelige. Den førstnevnte typen tillater tilskuddsgiveren å endre instruksjonene i tilliten, ta eiendeler ut av tilliten og si opp den. Uigenkallelige tillit kalles slik fordi eiendeler som er plassert inni dem ikke kan fjernes av noen av noen grunn. Instruksjonene som er skrevet inn i dem, kan heller ikke endres. De fleste tilbakekallbare tillit er kjent som tilbakekallbare levende trusts fordi de er opprettet mens innvilgeren fremdeles lever.

Fordeler og ulemper med tilbakekallbare tillit

Tilbakekallende tillit kan tillate tilskuddsgivere å spre eiendeler på måter det ville være ekstremt vanskelig å gjøre med en vilje. Alle eiendeler som settes inn i tilbakekallbare trusts er unntaksvis unntatt skifterettprosessen, noe som i stor grad kan forenkle og fremskynde eiendomsplanleggingsprosessen. Eiendeler som er plassert i stiftelser er også vanligvis fritatt for kreditorer og juridiske dommer, noe som kan utgjøre en stor forskjell for de som ender med å miste en sak.

Videre er all virksomhet knyttet til truster og deres spredning av eiendeler til mottakere strengt konfidensiell og blir ikke offentliggjort i skifterettens offentlige registre.

Deres primære ulempe er sannsynligvis kostnadene, ettersom noen tillit kan koste tusenvis av dollar å opprette hvis de er sammensatte eller hvis de håndterer kompliserte immaterielle eiendeler. (Se også: Life Estate vs. Irrevocable Trust: Hvilken er bedre for deg? )

Typer avkallelig tillit

Det er flere typer tilbakekallbare stoler som er designet for å oppfylle spesifikke mål. De inkluderer:

Kvalifisert terminalinteresseegenskap (QTIP) Tillit: Denne typen tillit brukes vanligvis når innvilgeren har skilt seg og giftet seg på nytt. Tildelingen vil navngi den nåværende ektefellen som den primære støttemottakeren, og han eller hun vil bruke eiendommen (for eksempel et hus) i trusten så lenge de bor. Eiendommen vil deretter bli distribuert til barna som bevilgningen hadde fra det forrige ekteskapet etter den andre ektefellenes død.

Veldedighet: Det er flere typer veldedige stiftelser som brukes til å skjenke store mengder eiendommer til veldedighet på en praktisk måte. Det er veldedige resten og veldedige blytrusts, og også veldedige enhetsruster. Alle disse tillitene gir givere mulighet til å generere betydelige veldedige skattefradrag og gir også en fordel for en veldedig sak som de tror på.

Incentiv tillit: Denne typen tillit kan belønne mottakerne med økonomiske eller andre insentiver hvis de oppfyller visse kriterier som er gitt av giveren. Dette kan omfatte å få en utdanning, gifte seg med en bestemt type person eller oppnå andre mål.

Det er også andre typer tilbakekallbare trusts som er designet for å redusere eiendomsskatt for velstående tilskuddsgivere, beskytte land mot søksmål og lette strategien for å bruke Medicaid.

Bunnlinjen

Tilbakekallende tillit kan oppnå mange mål og gi mange fordeler for både tilskuddsgivere og mottakere. De kan brukes til å redusere inntekts- og eiendomsskatt og unngå skifterett. Kostnadene deres kan variere avhengig av deres kompleksitet og antall av dem som brukes. For mer informasjon om tilbakekallbare stoler og hvordan de kan være til nytte for deg, besøk nettstedet til Financial Planning Association på www.fpanet.org. (Se også: 7 grunner til å eie livsforsikring i en ugjenkallelig tillit. )