Skattepliktig inntekt kontra bruttoinntekt: Hva er forskjellen?

Brutto inntekt inkluderer alle inntekter du mottar som ikke eksplisitt er fritatt for beskatning under IRC (Internal Revenue Code). Skattepliktig inntekt er den delen av bruttoinntekten som faktisk er skattepliktig. Fradrag trekkes fra bruttoinntekt for å komme frem til ditt beløp av skattepliktig inntekt.

Skattepliktig inntekt

Skattepliktig inntekt

Skattepliktig inntekt er en lekmannsbetegnelse som refererer til den justerte bruttoinntekten (AGI) fratrukket eventuelle spesifiserte fradrag du har krav på eller standardfradraget. Din AGI er resultatet av å ta visse "over-the-line" justeringer av inntektene, for eksempel bidrag til en kvalifiserende individuell pensjonskonto (IRA), studielånsrenter og noen bidrag til helsesparekontoer.

Skattytere kan da ta enten standardfradraget for arkiveringsstatus eller spesifisere de fradragsberettigede utgiftene de betalte i løpet av året. Du har ikke lov til å spesifisere fradrag og kreve standardfradrag også. Resultatet er din skattepliktige inntekt.

Å kreve standardfradrag reduserer ofte den enkeltes skattepliktige inntekt mer enn spesifisering fordi skattekutt- og stillingsloven praktisk talt doblet disse fradragene fra det de var før 2018. Standardfradrag er satt til $ 12.200 for enkelt skattytere fra og med 2019, $ 24.400 for gifte skattebetalere som innleverer i fellesskap, og $ 18.350 for de som kvalifiserer som husstander.

En skattyter vil trenge et betydelig stort antall medisinske kostnader, veldedige bidrag, pantelenter og andre kvalifiserte spesifiserte fradrag for å overgå disse standardfradragsbeløpene.

Brutto inntekt

Brutto inntekt er utgangspunktet der Internal Revenue Service (IRS) beregner den enkeltes skatteplikt. Det er all inntekten din fra alle kilder før tillatte fradrag blir gjort. Dette inkluderer både opptjente inntekter fra lønn, lønn, tips og selvstendig næringsdrivende, samt ufortjent inntekt som utbytte og renter opptjent på investeringer, royalties og gevinst på pengespill.

Noen mennesker forveksler bruttoinntekten med lønnen, og lønnsinntektene utgjør ofte hoveddelen av den enkeltes bruttoinntekt.

Brutto inntekt kan imidlertid inneholde mye mer - i utgangspunktet alt som ikke eksplisitt er betegnet av skattemyndighetene som skattefritt. Skattefrie inntekter inkluderer utbetalinger av barnebidrag, de fleste alimentasjonsbetalinger mottatt etter 31. desember 2018, kompensasjonsskader for fysisk skade, veteraners ytelser, Velferd, arbeidstakers erstatning og tilleggsinntekt for sikkerhet. Disse inntektskildene er ikke inkludert i bruttoinntekten fordi de ikke er skattepliktige.

Noen uttak fra pensjonskontoer, for eksempel nødvendige minimumsutdelinger (RMD), samt inntekt for uføretrygd er inkludert i beregningen av bruttoinntekt.

Brutto næringsinntekt er ikke det samme som brutto inntekter for selvstendig næringsdrivende, bedriftseiere og bedrifter. Snarere er det de totale inntektene som oppnås fra virksomheten minus tillatte virksomhetsutgifter - med andre ord brutto fortjeneste. Bruttoinntekt for bedriftseiere omtales som netto næringsinntekt.

Skattepliktig inntekt vs. bruttoinntekteksempel

Joe skatteyter tjener 50 000 dollar årlig fra jobben sin, og han har ytterligere 10 000 dollar i ufortjent inntekt fra investeringer. Bruttoinntekten hans er $ 60.000.

Joe hevdet en justering til inntekten over 3 000 dollar i bidrag han ga til en kvalifisert pensjonskonto. Deretter gjorde han krav på $ 12.200 standardfradraget for sin eneste arkiveringsstatus. Hans skattepliktige inntekt er $ 44 800. Mens han hadde $ 60.000 i samlet inntekt, vil han bare betale skatt for dette beløpet.

Viktige takeaways

• Bruttoinntekt er alle inntekter fra alle kilder som ikke er spesifikt skattefrie under den interne inntektsregelen.
• Skattepliktig inntekt starter med bruttoinntekt, og deretter trekkes visse tillatte fradrag for å komme til det inntektsbeløpet du faktisk er skattlagt.
• Skattekonsoller og marginale skattesatser er basert på skattepliktig inntekt, ikke bruttoinntekt.