Skatter og krypto

Bitcoin er "bestefaren" til cryptocurrency, så vel som den første offisielle bruken av blockchain-teknologi. Gitt dette er det en iboende forstyrrende teknologi. Akkurat som blockchain-teknologien har forstyrret tradisjonelle hovedboksteknologier, har Bitcoin gjort bølger i fintech og valutarommene ved å lykkes med å opprettholde en desentralisert, men likevel sikker, digital valutaløsning.

Bitcoin trenger ikke sentraliserte institusjoner - som banker - for å være ryggraden. I stedet fungerer et kryptografisk krypteringssystem som den matematiske autoriteten som kreves for å organisere og verifisere transaksjoner. Bitcoin gruvearbeidere oppgav PCene sine med å løse deler av en åpen kildealgoritme, som hjelper til med å organisere og verifisere transaksjoner. Til gjengjeld for deres harde arbeid kompenserer denne matematiske autoriteten gruvearbeidere i Bitcoin i forhold til innsatsen.

Gruvearbeidere kan da bytte Bitcoin for fiat-penger som USD, eller bruke dem til å kjøpe varer og tjenester direkte.

Bitcoin og den amerikanske regjeringen har et interessant forhold. Mellom Bitcoin's varemerkevolatilitet, og dens overfladiske assosiasjoner til de ugudelige, for ikke å snakke om bekymringene som tjenestemenn må ha for å avgi monetær kontroll og finanspolitikk til det som egentlig er en algoritme og de som verifiserer transaksjonene (hvis det noen gang skulle komme til det), det er fornuftig at regjeringen vil være urolig for mainstream aksept av valutaen.

Over tid har imidlertid Bitcoin's motstandskraft som nettverk og valuta, samt hensiktsmessigheten og kostnadseffektiviteten til blockchain-betalinger gjort en sak for cryptocurrency som har vist seg å være ganske effektiv. Følgelig har tjenestemenn tålt en gradvis, men allikevel betydelig induksjon av Bitcoin til konvensjonelle finansielle tjenester.

For det første begynte cryptocurrency-børser å parre Bitcoin til fiat motvalutaer som dollar. Disse plattformene, som Binance og til og med Coinbase, er fortsatt populære i dag. Den økende tilstedeværelsen av Bitcoin i finans fremgår også av futureskontrakter med Bitcoin, som omsettes på store institusjonelle børser som Chicago Mercantile Exchange og Chicago Board Options Exchange.

Gitt denne aksepten, og Bitcoin's gradvise innbrudd i det etablerte markedet, er det bare fornuftig at Bitcoin har blitt utsatt for noen institusjonelle press. Og regulatorer som overvåker denne siste oppføringen til deres økosystem, har faktisk også påvirket Bitcoin.

Internal Revenue Service (IRS) sa nylig at den er i ferd med å sende 10.000 utdannelsesbrev til skattebetalerne den mistenker skylder statens skatter på virtuelle valutatransaksjoner. Det er fullt mulig at det føderale byrået har basert sin liste over mottakere på kundedata det skaffet seg fra cryptocurrency exchange Coinbase. De som ikke rapporterer inntekt riktig, kan møte straff, renter eller til og med straffeforfølgelse, advarte skattemyndighetene.

Bitcoin og skatter

Mens de opprinnelig ble erklært anonym, er brorparten av Bitcoin-transaksjoner i dag gjennomsiktig. Regjeringene har observert kraftig økning i handel med svarte markeder ved hjelp av Bitcoin i det siste. Utvekslinger stiller nå krav til hvitvasking av hvitvasking av penger til Bitcoin-handelsmenn for å unngå å trekke uren til regulatorer.

Skatt har imidlertid vært den største endringen for Bitcoin-handelsmenn.

Mens tilsynsmyndigheter, sentralbankmenn og føderale dommere alle har forskjellige meninger om hvordan de skal kategorisere Bitcoin, enten det er valuta eller vare, synes de alle å være enige om at det skal beskattes. De fleste store land beskatter kryptokurser også.

Så, hva betyr det for handelsmenn?

Spesifikasjonene

Den første tingen å vite er at ingenting betyr noe før det er satt i lov. Det er alltid spekulasjoner om hva som vil skje basert på hva en eller annen finansregulator sier, men ingen har evnen til å omdefinere en eiendel eller ensidig endre skattekode, og lite har endret seg siden skattemyndighetene første gang adresserte cryptocurrencies i 2014.

I USA definerer IRS Notice 2014-21 virtuelle valutaer som eiendom. Dette betyr at alt som er kjøpt med en digital valuta vil bli beskattet som en kapitalgevinst enten det er på kort eller lang sikt, avhengig av hvor lenge eiendelen ble holdt.

Hvis du for eksempel kjøper en kopp kaffe ved å bruke Bitcoin som du kjøpte da den var verdt 1000 dollar, må du også redegjøre for prisen på Bitcoin på tidspunktet for kaffekjøpet. Hvis Bitcoin handler til $ 1200 når du kjøper kaffen, har du kjøpt en god valuta i dollar med en annen eiendel som nå er verdt mer i dollar enn den pleide å være. Det betyr at mengden Bitcoin du brukte på kaffen blir beskattet i henhold til kapitalgevinstreglene.

Mens cryptocurrency meglere ikke er pålagt å utstede 1099 skjemaer til klienter, skal handelsmenn visstnok avsløre alt til skattemyndighetene eller møte skatteunndragelsesomkostninger. Skattepliktige transaksjoner inkluderer:

• Utveksling av cryptocurrency for fiat penger, eller "utbetaling"
• Å betale for varer eller tjenester, for eksempel å bruke Bitcoin til å kjøpe en kopp kaffe
• Å bytte en cryptocurrency mot en annen cryptocurrency
• Motta utvunnet eller gafflet kryptovaluta

Følgende er ikke skattepliktige hendelser i henhold til skattemyndighetene:

• Kjøpe cryptocurrency med fiat penger
• Donere cryptocurrency til en skattefri fritid eller veldedighet
• Å lage en gave cryptocurrency til en tredjepart
• Overføre cryptocurrency mellom lommebøker

Hvordan finne ut hva du skylder

Det er litt komplisert å bestemme hvor mye overskudd du har tjent og hvor mye du er ansvarlig for i skatter.

Innkassering av krypto

I samsvar med standard skatteregler, når man utbetaler cryptocurrency for fiat penger som dollar, vil man trenge å vite basisprisen på Bitcoin de selger.

Hvis du for eksempel kjøpte Bitcoin for 6 000 dollar og solgte den for 8 000 dollar tre måneder senere, betaler du en kortsiktig kapitalgevinstskatt (tilsvarer ens inntektsskatt) for de 2 000 dollar som er oppnådd. Hvis den samme handelen fant sted over en to-års tidslinje, blir langsiktige kapitalgevinstskatter samsvarende med ens skattefordel. Dette er 0% for de i inntektsgruppen 10-15%, 15% for inntektsgruppen 25-35%, og 20% ​​for dem i høyere parentes.

Å selge kryptovalutaene som man har utvunnet i stedet for de som de kjøpte tidligere med fiat, er en annen historie. Siden de mottar dollar i bytte mot gruveinnganger som bare kan beskrives som arbeid (og faktisk er det med begrepet "Proof of Work"), beskattes fortjenesten ved å selge minelagt cryptocururrency som forretningsinntekt. Man er også i stand til å trekke fra utgiftene som gikk til gruvedriften deres, for eksempel PC-maskinvare og strøm.

Personlige kjøp

Skattene på å kjøpe en kopp kaffe med cryptocurrency er også innviklet. Man må kjenne basisprisen på Bitcoin de brukte for å kjøpe kaffen, og deretter trekke den fra kostnaden for kaffen.

For øyeblikket tillater skattekoder skattebetalere å ekskludere opptil $ 200 per transaksjon for valutakursgevinst, hvis gevinsten ble avledet fra et personlig kjøp, som en kopp kaffe. Dette er kjent som et de minimis-valg. Men det er ingen "de minimis" -bestemmelse som unntar små transaksjoner, noe som kan skape et veldig sammenfiltret skatteproblem hvis man stadig handler crypto og også bruker det til å kjøpe varer og tjenester.

Å bestemme hvilke mynter som ble brukt til å kjøpe kaffen, deres basispris og i henhold til gevinster, og deretter gjenta dette for hvert kjøp blir bare mer komplisert hvis kjøperen også handler ofte med mynter. Det er derfor viktig å huske å oppbevare all transaksjonsinformasjon for hver digital lommebok og valuta.

En annen komplikasjon kommer med at dette bare fungerer med gevinster. Å erklære tap og få skattefradrag er bare relevant for kapitalforvaltning eller for-profit-transaksjoner. Hvis man kjøper Bitcoin til 8000 dollar og deretter bruker den til å kjøpe et par jeans når Bitcoin er verdt $ 6000, kan de ikke erklære at dette er et tap på skatteskjemaet.

Utveksle kryptokurser

Utveksling av cryptocururrency utsetter investorer også for skatter. Du selger effektivt Bitcoin hvis du kjøper Ethereum med det, så du må rapportere forskjellen i Bitcoin pris mellom da du kjøpte den og når du brukte den på Ethereum, samt noter prisen på Ethereum på kjøpstidspunktet for når du selger det senere.

Mange utvekslinger hjelper kryptohandlere med å holde all denne informasjonen organisert ved å tilby gratis eksport av all handelsdata, som en regnskapsfører (eller en flittig ildsjel) kan bruke for å bestemme skattebyrden. Blockchain-løsninger er også godt egnet til å registrere disse dataene og fremheve relevante punkter av skatteinteresse. Plattformer som TrustVerse har smarte kontraktsbaserte formuestyringstjenester som organiserer ens digitale identitet og deres eiendeler på blockchain, for å sikre at skatte- og eiendomsforpliktelser blir adressert med uforanderlig nøyaktighet i henhold til eiendomsbesitteren.

Det anbefales alltid å gå til en sertifisert regnskapsfører når du prøver å registrere cryptocurrency-skatter for første gang. Selv om det kan virke avskrekkende å takle en flerårig handelskarriere, må det gjøres, og det blir enklere etter hvert som CPA og andre skattefagfolk lærer mer om kryptoandeler. Foreløpig lar skattemyndighetene folk bli vant til den nye måten å gjøre ting på, og har utgitt en guide for å endre gamle selvangivelser for å inkludere cryptocurrency. Kyndige handelsmenn er allerede foran sine forpliktelser og fokuserer nå på neste års kryptomarked uten denne skyen av usikkerhet over hodet.