Forstå skatter på utbytte av gjensidige fond

Mange velger å investere i utbyttebærende aksjefond som en måte å generere vanlige inntekter gjennom året. Selv om dette kan være en enkel og effektiv måte å øke den vanlige inntekten din, er det viktig å forstå de skattemessige konsekvensene av utbytteinntekter fra verdipapirfond.

Når betaler et aksjefond utbytte?

Et aksjefond betaler utbytteutdelinger når eiendeler i porteføljen betaler utbytte eller renter. Vanligvis er utbytteutdelinger resultatet av utbyttebærende aksjer eller rentebærende obligasjoner. Ikke alle fond betaler utbytte. Imidlertid er verdipapirfond forpliktet til å dele ut all netto fortjeneste hvert år for å unngå å betale inntektsskatt på inntektene. Et fond som mottar rente- eller utbytteinntekter fra aksjer eller obligasjoner, må foreta minst en utbytteutdeling per år. Hvis aksjefondet ditt deler ut utbytte eller kapitalgevinster i et gitt år, rapporteres denne inntekten til deg på skjema 1099-DIV.

Forstå utbytte

Utbytte er ganske enkelt en omfordeling av overskuddet til aksjonærene. Forskjellen mellom et aksjefondsutbytte og et aksjeutbytte er at aksjefondutbytte genereres av underliggende eiendeler, mens aksjeutbytte er et resultat av lønnsom drift.

Når et enkelt selskap gir et overskudd, kan det velge å beholde inntektene, reinvestere dem i selskapet ved å finansiere vekst eller dele dem ut til aksjonærene i form av utbytte. I aksjemarkedet anses konsekvent å betale utbytte hvert år som et tegn på det utstedende selskapets økonomiske helse. Verdipapirfond er gjennomgående investeringer, noe som betyr at utbytteinntekter de mottar må distribueres til aksjonærene. Derfor er ikke utbytte en indikasjon på helsen eller suksessen til et gitt fond, men snarere på investeringene i porteføljen.

I tillegg til utbyttebærende aksjer, kan aksjefondutbytte være et resultat av rentebærende obligasjoner. De fleste obligasjoner betaler et fast rente hvert år, kalt kupongrente. Kupongen er ganske enkelt en prosentandel av obligasjonens pålydende verdi og kan betales månedlig, kvartalsvis, halvårlig eller årlig. Utbytte utbetales til aksjonærene i henhold til deres eierandel. Dermed betaler et fond som kunngjør 50 prosent utbytte per aksje 50 dollar til en investor som eier 100 aksjer.

Tjener utbytte

Verdipapirfond og enkeltaksjer som betaler utbytte er populære investeringer. Å tjene utbytte er imidlertid et spørsmål om timing. Når et selskap erklærer utbytte, kunngjør det også utbyttedato og dato for registrering. Registreringsdatoen er datoen da selskapet vurderer sin liste over aksjonærer som vil motta utbytte. Fordi det er en tidsforsinkelse når du handler aksjer, er ikke noe salg av aksjer som skjer mindre enn tre dager før datoen for registrering, og listen over aksjonærer inkluderer fortsatt navnet på den selgende investoren.

Datoen tre dager før datoen for registrering er utbyttedato. En investor som selger aksjene sine etter eller etter utbyttedato, mottar fortsatt utbyttet til tross for at han ikke lenger eier aksjer innen utbetalingen. Tilsvarende er ikke ethvert aksjekjøp foretatt etter utbyttedato ikke utbytte. De samme reglene som gjelder for mottak av aksjeutbytte gjelder også for aksjefond. For å motta betaling må en investor eie aksjer i fondet før utbyttedato.

Vanlige utbytter

Generelt anses utbytte som er utbetalt av et aksje- eller aksjefond som alminnelig inntekt og er underlagt din normale inntektsskattesats. Hvis aksjefondet ditt kjøper og selger ofte utbytteaksjer, beskattes mer enn sannsynlig utbytte du mottar som alminnelig inntekt. Anta for eksempel at du mottar utbytteutbetalinger på $ 1000 fra det aktivt forvaltede fondet. Hvis du er i 25% inntektsskatt, betaler du $ 250 ved skattetid.

Kapitalgevinstskatt

Å minimere skattebelastningen på investeringen handler først og fremst om å generere langsiktige gevinster fremfor kortsiktig inntekt. Dette betyr å holde investeringer over lengre tid, vanligvis mer enn ett år.

Inntekter fra investeringer som holdes lenger enn et år er underlagt kapitalgevinstskatten, som kan være vesentlig lavere enn den vanlige inntektsskattekraften. Faktisk, for de i parentes 10 og 15%, er skattemessige gevinstskattesatser 0%. Hvis din årlige inntekt er lav nok, kan du være i stand til å tjene langsiktige investeringsinntekter skattefritt. For dem i 25 til 35% parentes er skattemessige gevinstskattesatser 15%. For de høyeste inntektene er kapitalgevinstskatten 20% snarere enn den vanlige inntektsskattesatsen på 39, 6%.

Fordi forskjellen mellom disse to skattesatsene er så betydelig, med opptil 20%, har en kjøp og hold strategi noen veldig reelle skattefordeler.

Kvalifisert utbytte

Selv om de fleste utbytter anses som alminnelig inntekt, er utbytte som regnes som "kvalifisert" av skattemyndighetene underlagt den lavere kapitalgevinstskatten. Hovedkravet for kvalifisert utbytte er utbyttebærende aksjer som må holdes i en viss tid, kalt holdeperiode. Når det gjelder utbytte av aksjefond, refererer holdeperioden til hvor lang tid fondet har eid aksjen, i stedet for hvor lenge du har eid aksjer i fondet.

For at et utbytte av aksjefond skal anses som kvalifisert, må det være et resultat av utbytte av en aksje i fondets portefølje som oppfyller beholdningskravet skissert av skattemyndighetene. Fondet må ha eid aksjen i minst 60 dager i løpet av den 12-dagers perioden som starter 60 dager før utbyttedato. Dette kan høres forvirrende ut, men egentlig betyr det at fondet må eie aksjen i enten 60 dager før eks-utbyttedato eller en kombinasjon av dager før og etter dette legge til minst 60 dager. Denne forskriften er på plass for å fraråde fond og enkeltinvestorer å kjøpe og selge aksjer bare for å få utbytte.

Skattefrie utbytter

Hvis et verdipapirfond utsteder utbytte som følge av renter opptjent på obligasjoner, er den inntekten vanligvis underlagt din ordinære skattesats. I noen tilfeller kan det ikke være noen føderal inntektsskatt underlagt fondsutbytte. Dette skjer bare hvis utbyttet er et resultat av rentebetalinger fra statsobligasjoner eller kommunale obligasjoner. Noen fond investerer utelukkende i denne typen sikkerhet, ofte kalt skattefrie fond.

Mens inntekter fra kommunale obligasjoner ikke er underlagt føderal inntektsskatt, kan de fremdeles være underlagt statlige eller lokale inntektsskatter. Obligasjoner som er utstedt i din bostedsstat kan være tredelt skattefrie, noe som betyr at rentebetalinger ikke er pålagt noen inntektsskatt. Investering i utbyttebærende aksjefond kan være en stor kilde til vanlig inntekt. For å være skikkelig forberedt på skattesesongen, er det viktig å vite hvilke eiendeler som genererer utbytte og hvordan de forskjellige skattesatsene gjelder for ulike typer utbytteinntekter.