Hvorfor bidrag til IRA, Roth IRA og 401 (k) er begrenset

Bidrag til tradisjonelle IRA, Roth IRA, 401 (k) og andre pensjonsspareplaner er begrenset av Internal Revenue Service (IRS) for å forhindre at de velstående drar nytte av mer enn den gjennomsnittlige arbeidstakeren fra de skattemessige fordelene de tilbyr.

Bidragsgrensene varierer etter type plan, alderen til deltakeren og i noen tilfeller av hvor mye de tjener.

Viktige takeaways

• Skattemyndighetene gir bidrag til pensjonssparing planer for å forhindre at høye inntekter kan dra nytte av mer enn den gjennomsnittlige arbeidstakeren fra skattefordelene de tilbyr.
• Bidragsgrensene varierer etter type plan og alder på plandeltakeren.
• I noen tilfeller er bidrag ikke tillatt for de som regnes som høye inntekter av skattemyndighetene.

Pensjonsplan skattefordeler

Bidrag til tradisjonelle IRA- og 401 (k) -regnskap gjøres med forhåndsdollars, slik at de kan tilby en betydelig reduksjon i arbeidstakernes årlige skattetrykk. Innskuddene er avkortet for å sikre at de som har råd til å utsette store mengder kompensasjon, ikke utnytter unødig fordel av denne skattefordelen. Investeringer vokser til utsatt skatt, men uttak er skattepliktig.

Roth IRA og Roth 401 (k) bidrag blir gitt med dollar etter skatt. Investeringsvekst og uttak er ikke skattepliktig. Roth-planer er spesielt gunstige for mennesker som vil være i en høy skatteklasse i pensjonisttilværelsen.

401 (k) Bidragsgrenser

I 2019 er det maksimale ansattes bidrag til en 401 (k) -plan, enten tradisjonell eller Roth, $ 19.000. Arbeidsgivere kan også bidra gjennom enten ikke-valgfrie utsettelser eller bidragsmatching. Imidlertid må det totale bidraget fra alle kilder i 2019 ikke overstige den minste av arbeidstakers kompensasjon eller 56 000 dollar.

Hvis du har både en tradisjonell og en Roth 401 (k), kan summen av alle bidragene dine til begge kontoene ikke overstige $ 19.000, eller $ 25.000 hvis du er 50 år eller over.

For å oppmuntre de som nærmer seg slutten av arbeidsårene til å bidra mer, tillater skattemyndighetene også ytterligere innhentingsbidrag for ansatte over 50 år. I 2019 er fangstbidraget 6000 dollar. Så lenge du fortsetter å jobbe hos arbeidsgiveren din, kan du fortsette å bidra til begge typer 401 (k), uansett hvor gammel du er.

Testing uten diskriminering: 401 (k) bare

A 401 (k) er en kvalifisert pensjonsplan som tilbys gjennom en arbeidsgiver. Skattemyndighetene pålegger visse begrensninger i bidragene fra høyt kompenserte ansatte, kalt ikke-diskrimineringstesting, for å oppmuntre til lik deltakelse på tvers av alle kompensasjonsnivåer.

For 401 (k) -planen for å beholde sin kvalifiserte status, må bidrag som er gitt av ansatte som tjener store lønninger - mer enn $ 120 000 - ikke overstige en viss prosent av gjennomsnittlig bidrag gitt av ikke-høyt betalte ansatte. Dette ber ansatte på høyere nivå, som ledere og ledelse, oppfordre til deltakelse i planen blant rangeringen og filen. Når den gjennomsnittlige ordinære ansattbidraget øker, øker beløpet som mer kompenserte ansatte har lov til å bidra, opp til det årlige maksimum.

IRA bidragsgrenser

For 2019 er IRA-deltakere begrenset til et maksimalt bidrag på $ 6000, eller 100% av kompensasjonen deres, avhengig av hva som er mindre. De 50 år og over kan gi innhentingsinnskudd på opp til $ 1000 årlig. Hvis du fortsatt tjener støtteberettigede inntekter i en alder av 70½, kan du fortsette å bidra til en Roth IRA, men ikke til en tradisjonell IRA.

I likhet med 401 (k) planer, gjelder bidragsgrensene for IRA-er for alle kontoer som innehas av samme person. Hvis du har både en tradisjonell og en Roth IRA, kan summen av alle bidragene dine til begge kontoene ikke overstige 6000 dollar eller 7 000 dollar hvis du er over 50 år.

Nivellering av spillefeltet

IRA er ikke kvalifiserte pensjonsplaner fordi de ikke tilbys gjennom en arbeidsgiver. Det er ingen bestemmelser for den typen ikke-diskrimineringstesting som gjelder for 401 (k) bidrag.

Imidlertid ble IRAs utviklet for å oppmuntre den gjennomsnittlige arbeideren til å spare for pensjonisttilværelse og ikke som et annet skatteskjerm for de rike. For å forhindre urettferdig fordel for de velstående, kan beløpet på bidraget ditt til en tradisjonell IRA som er skattefradrag reduseres hvis du eller ektefellen din er dekket av en arbeidsgiver-sponset plan, eller hvis din samlede inntekt er over et visst beløp.

I tillegg fases Roth IRA-bidrag ut for de som gjør over et visst beløp. I 2019 reduseres bidragsgrensen for enslige personer som har endret justert bruttoinntekt (MAGI) på mer enn $ 122 000 og 193 000 dollar for ektepar som innleverer i felleskap. Personer som tjener mer enn $ 137.000 og par som tjener mer enn $ 203.000, er ikke kvalifisert til å bidra til Roth IRAs.