401 (k) vs. IRA bidragsgrenser

Selv om du ville bidra med ubegrensede beløp til pensjonskontoer, ville ikke Internal Revenue Service (IRS) la deg gjøre det. Til gjengjeld for skattelettelser og skattemessige fordelte besparelser setter IRS årlige bidragsgrenser for Roth IRAs, tradisjonelle IRAs og 401 (k) s.

Viktige takeaways

• For 2019 kan du bidra med opptil 6000 dollar til en Roth eller tradisjonell IRA. Hvis du er 50 år eller eldre, er grensen 7 000 dollar.
• Det meste du kan bidra til en 401 (k) er $ 19.000, eller $ 25.000 hvis du er 50 år eller eldre.
• Hvis du har en kamp på 401 (k), er den samlede grensen 56 000 dollar, eller 62 000 dollar hvis du er 50 år eller eldre, eller 100% av lønnen din hvis den er mindre enn dollargrensene.
• Bidragsgrenser er per skattyter - ikke per konto.

Typer bidrag

Hver pensjonsplan har to forskjellige typer bidrag som er basert på din alder. Den første er et "vanlig bidrag" som gjelder personer yngre enn 50 år.

Du kan komme med et innhentingsbidrag når du er 49 år hvis du fyller 50 år ved slutten av året.

Det andre er et "innhentingsbidrag", et ekstra beløp tilgjengelig for de som er 50 år eller eldre. Disse investorene er nærmere pensjonisttilværelsen og har mindre tid til å vokse eiendeler. Så tillater skattemyndighetene et større bidrag i håp om at investeringene vil "ta igjen."

Roth IRA bidragsgrenser

For 2019 er det mest du kan bidra til en Roth IRA:

• 6 000 dollar hvis du er yngre enn 50 år
• 7 000 dollar hvis du er 50 år eller eldre

Du trenger "opptjent inntekt" fra lønn og andre kilder for å bidra til en IRA. Og inntektene må samsvare med eller overstige ditt bidrag. For eksempel, hvis du tjente $ 4000, er det det meste du kan bidra til en Roth (eller tradisjonell) IRA.

Hvilke bidrag regnes ikke i grensen?

Selv om det er grenser for hvor mye penger du kan bidra i et enkelt år til en Roth IRA, er det også unntak som ikke er bundet av årets tak.

For eksempel inkluderer ikke de årlige bidragsgrensene investeringer som rulles over fra en annen Roth IRA-konto eller fond som er konvertert fra en tradisjonell IRA. De samme unntakene gjelder for midler som rulleres over fra en kvalifisert pensjonsplan, som en 401 (k).

Roth IRA inntektsgrenser

I motsetning til tradisjonelle IRA og 401 (k), har Roth IRAs inntektsgrenser som avgjør hvor mye du kan bidra med. Hvis du tjener for mye penger, kan du ikke bidra til en Roth IRA i det hele tatt.

Hvis du tjener for mye penger til å bidra direkte til en Roth IRA, kan du bruke "bakdøren" Roth IRA-strategien.

Du kan bidra med hele beløpet hvis du er gift som arkivering i fellesskap og den endrede justerte bruttoinntekten (MAGI) er under $ 193, 000, eller mindre enn $ 122, 000 hvis du er singel.

Gift joint filers med en MAGI på $ 193, 000 til $ 203, 000 per år, og single filers med en MAGI på $ 122, 000 til $ 137, 000, kan bidra, men til et redusert beløp.

Hvis du er gift og arkiverer i fellesskap og MAGI-en din er mer enn $ 203 000, eller hvis du er singel og det er over $ 137 000, kan du ikke bidra i det hele tatt til en Roth IRA. Skattemyndighetene har et arbeidsark for å lede deg gjennom om du kan bidra eller ikke.

Her er et sammendrag av Roth IRA inntektsgrenser for 2019:

Tradisjonelle IRA-bidragsgrenser

For tradisjonelle IRA-er er bidragsgrensene de samme som for Roth IRA-er. For 2019 er det:

• 6 000 dollar hvis du er yngre enn 50 år
• 7 000 dollar hvis du er 50 år eller eldre

I motsetning til Roth IRAs, påvirker ikke inntekten ditt beløpet du kan bidra med til en tradisjonell IRA. Men som Roth IRAs, må inntekten din samsvare med eller overstige beløpet du bidrar med.

Tradisjonelle IRA inntektsgrenser

Hvis du har en tradisjonell IRA, har inntektsgrensene å gjøre med om du kan trekke bidragene dine på selvangivelsen.

Husk at en tradisjonell IRA (i motsetning til en Roth) er finansiert med dollar før skatt, slik at du vanligvis kan avskrive bidraget året du gjør det. (Hvis du ikke kan trekke bidragene dine, blir en tradisjonell IRA mye mindre attraktiv.)

Inntekten din og om du og ektefellen din har pensjonsplaner på jobben avgjør om du kan trekke fra tradisjonelle IRA-bidrag.

Hvis du er singel og ikke har noen arbeidsplassplan (eller du er gift og ingen av dere har en), kan du trekke bidraget ditt helt, uavhengig av inntekten. Imidlertid, hvis du ikke har en plan på jobben, men ektefellen din gjør det, kan du trekke fra hele beløpet hvis du er gift som arkiverer i fellesskap og MAGIen din er 193 000 dollar eller mindre. Det faser ut over 203 000 dollar.

Tallene endres hvis du har en arbeidsplassplan. Gifte par som innleverer i fellesskap kan ta hele fradraget hvis de tjener mindre enn $ 103 000 for 2019. Hvis du tjener mer enn $ 103 000 og opp til $ 123 000, kan du ta delvis fradrag. Over 123 000 dollar, og du kan ikke trekke noe.

Enkelte filere kan ta full fradrag hvis de tjener $ 64 000 eller mindre for 2019, et delvis fradrag hvis de tjener mer enn $ 64 000, men mindre enn $ 74 000, og ingenting hvis de tjener noe mer enn $ 74 000.

Her er en oversikt over tradisjonelle IRA-inntektsgrenser for 2019:

Flere detaljer om IRA-bidrag

Et notat om Roth og tradisjonelle IRA-bidrag: Grensen er per skattyter, ikke per konto. Det betyr at du ikke kan bidra med $ 6000 til en Roth IRA og $ 6000 til en tradisjonell IRA i 2019.

I stedet kan du bidra med det totale beløpet, fordelt på de forskjellige IRA-ene slik du vil. I 2019 kan du for eksempel bidra med $ 4000 til en Roth IRA og $ 2000 til en tradisjonell IRA.

Spousal IRAs er vanlige IRAs som ektepar som innleverer i fellesskap kan bruke.

Merk at ektepar også kan bidra i samme beløp til en ektefelle-IRA for en ektefelle som ikke jobber for lønn, så lenge en ektefelle tjener nok inntekt til å dekke begge bidragene.

401 (k) Bidragsgrenser

I likhet med tradisjonelle IRA-er, har ikke 401 (k) inntektsgrenser som bestemmer hvorvidt du er berettiget til å bidra. Og du kan lagre bort mye mer penger hvert år i en 401 (k).

For 2019 er bidragsgrensen for 401 (k):

• 19 000 dollar hvis du er under 50 år
• 25 000 dollar hvis du er 50 år eller eldre

Mens 401 (k) bidrag reduserer skatten din, krever du faktisk ikke et fradrag når du innleverer. Det er fordi bidragene dine kommer direkte ut av din lønnsslipp, så de er laget med dollar før skatt. Dette senker den skattepliktige inntekten for året, noe som sparer penger ved skattetid.

401 (k) Kampgrenser

Den største fordelen med en 401 (k) plan er arbeidsgiverkampen. Typisk er kampen en prosentandel av ditt bidrag, opp til et visst beløp av lønnen din.

For eksempel kan arbeidsgiveren din matche 50% av bidragene dine, opptil 5% av lønnen din. Så hvis du tjener $ 100.000 og bidrar med $ 10.000 til 401 (k), vil arbeidsgiveren din sparke inn ekstra $ 5.000.

Hvis arbeidsgiveren din tilbyr en kamp, ​​må du sørge for å bidra nok til å dra nytte av hele kampen.

Enhver kamp din arbeidsgiver gir, teller ikke med den årlige innskuddsgrensen. Men skattemyndighetene begrenser det totale beløpet som kan gå inn på 401 (k) hvert år.

For 2019 er den samlede bidragsgrensen (ditt bidrag pluss kampen) for en 401 (k):

• 56 000 dollar hvis du er under 50 år
• 62 000 dollar hvis du er 50 år eller eldre
• 100% av lønnen din hvis den er mindre enn dollargrensene

Ikke støtteberettigede (overflødige) IRA-bidrag

Det er alvorlige konsekvenser hvis du investerer mer i en IRA enn det du har lov til. Du blir straffet med en 6% avgift på eventuelt overskytende bidrag hvert år til du løser feilen.

De fleste som yter ikke-støtteberettigede IRA-bidrag, gjør det ved en feil, for eksempel når:

• Du tjener mer penger og faller utenfor inntektsberettigelsesområdet
• Du glemmer at du bidro tidligere det året
• Du bidro med penger som ikke teller som inntekt
• Du bidro mer enn inntektene dine for året

Hvordan fikse overskytende IRA-bidrag

Hvis du er klar over at du har bidratt med for mye penger til en IRA eller en kombinasjon av flere IRA-kontoer, er det flere måter du kan reversere de overskytende bidragene på. Men du må handle raskt: Det er strenge frister hvis du vil unngå straffer.

Hvis du bidrar for mye til en IRA, skylder du 6% straff hvert år til du fikser feilen.

Den beste tilnærmingen: Ta ut pengene i løpet av samme år før du leverer selvangivelsen. Skattemyndighetene behandler noen penger du tar ut innen den fristen som penger du aldri har bidratt med i utgangspunktet. Eventuell inntjening fra overskytende bidrag må også trekkes tilbake samme år.

Hvis du finner feilen etter at du har lagt inn inntektsskatt for året, kan du fjerne det overskytende bidraget innen seks måneder og sende inn en endret avkastning innen 15. oktober.

Alternativt kan du redusere det følgende års bidrag med det overskytende beløpet. Hvis du for eksempel bidro med 8000 dollar ved en feiltakelse ett år, kan du redusere bidraget ditt med $ 2000 (det overskytende beløpet) neste år.

Hvis du fremfører overskuddet som dette, vil du imidlertid være på kroken med den 6% -straffen til overskuddet er absorbert.

Overskudd 401 (k) Bidrag

Selv om arbeidsgiveren trekker bidragene dine til en 401 (k), er det fortsatt mulig å investere for mye. Dette kan skje når:

• Du bytter arbeidsgivere og pensjonsplaner samme år og gir for mye for hver plan
• Du har to jobber og to planer, og skjønner ikke at grensen er per skattyter, ikke per konto
• Du får en lønnsøkning (eller bonus) og glemmer å endre innskuddsprosenten tilsvarende

Slik løser du overskytende utsettelser

Hvis du overkontrakterer 401 (k), må du kontakte planadministratoren med en gang og fortelle dem at du har foretatt en "overflødig utsettelse." Helst vil dette skje innen 1. mars etter året du bidro for mye. Overskuddsbeløpet og eventuelle relaterte inntekter skal returneres til deg innen 15. april.

Inntektene må inkluderes i den skattepliktige inntekten for året, og arbeidsgiveren din kan trenge å endre din W-2 for å vise det returnerte beløpet som lønn.

Hvis det overskytende beløpet ikke blir returnert til deg innen 15. april, kan du ende opp med å betale skatt på beløpet to ganger: en gang i året bidro du for mye, og en gang når det overskytende beløpet ble returnert til deg.

Bunnlinjen

Du kan bare investere så mye hvert år i en 401 (k) plan og en IRA. Men hvis du har ressurser til det, kan du bidra til begge deler.

Selv om du bare kan legge opp til $ 6000 (eller $ 7000 hvis du er 50 år eller eldre) til dine samlede IRA-er, påvirker ikke denne grensen dine 401 (k) bidrag. På samme måte kan du finansiere 401 (k) opp til grensen - $ 19.000 eller $ 25.000, avhengig av din alder - og fortsatt maksimere IRA.

Hvis du ikke kan svinge de fullstendige bidragene til begge deler, er en god strategi å maksimere 401 (k) til det punktet at du får din full arbeidsgiverkamp, ​​og fokuser deretter på IRA. Hvis du har penger igjen, kan du legge til mer i 401 (k).