408 (k) Plan
En 408 (k) konto, ofte referert til som en forenklet arbeidstakerpensjon (SEP) -plan, er en arbeidsgiver-sponset pensjonssparingsplan. 408 (k) -planen er en forenklet versjon av den populære 401 (k) -planen; den er imidlertid beregnet på mindre selskaper, for eksempel de med færre enn 25 ansatte. Det er også tilgjengelig for selvstendig næringsdrivende. Planen gjør at ansatte kan bidra med dollar før skatt på kontoen, og dermed redusere sine nettoinntekter for året. Dette resulterer i skattebesparelser for bidragsyteren.
Viktige takeaways
- En 408 (k), også kjent som en forenklet arbeidstakerpensjon (SEP), er en arbeidsgiver-sponset pensjonsplan som tilsvarer 401 (k).
- 408 (k) -planen er tilgjengelig for selskaper med 25 eller færre ansatte.
- Bare arbeidsgiveravgift er tillatt i 408 (k) -planen.
- 408 (k) planer er tilgjengelige for selvstendig næringsdrivende som er underlagt de samme bidragsgrensene som arbeidsgivere.
Forstå en 408 (k) plan
Selv om begrepet 408 (k) ofte brukes for å beskrive en konto, henviser det til Internal Revenue Code, som beskriver forenklet arbeidspensjon (SEP) og lønnsreduksjonsforenklet arbeidstakerspensjon (SARSEP) -kontoer (definert i IRC 408 (k) ( 6)). Ansatte er ikke tillatt fra å bidra til planen som er fastsatt av arbeidsgiveren. Gjennom hele kontoens levetid blir innskudd ikke behandlet som inntekt før midlene er trukket ut.
Deltakere som har egeninntekt og jobber for en arbeidsgiver kan bidra til en 408 (k) og delta i arbeidsgivers pensjonsplan. Årlige arbeidsgiveravgift kan ikke overstige det minste av 25% av den ansattes lønn eller $ 56 000 for 2019. Den årlige kompensasjonsgrensen kan ikke beregnes på inntekter som overstiger $ 280 000 for 2019. Maksimalt fradrag som kreves i en selvangivelse for bidrag er den minste av totalen bidrag til ansattes kontoer eller 25% av kompensasjonen.
408 (k) Plan vs. 401 (k) Plan
Deltakelsen i tradisjonelle 401 (k) planer fortsetter å vokse. Fra desember 2017 var det 55 millioner aktive deltakere i 401 (k) planer, med 5, 3 billioner dollar i eiendeler. Når de ble kritisert for deres høye gebyrer og begrensede alternativer, har 401 (k) planreform gjort flere endringer til fordel for de ansatte. Den gjennomsnittlige 401 (k) planen tilbyr nesten to dusin investeringsalternativer - balansering av risiko og belønning - i henhold til de ansattes preferanser. I motsetning til en SEP, kan ansatte bidra til en 401 (k) -plan, og de er fortsatt et populært pensjonssparealternativ for selskaper med mer enn 25 ansatte.
Samtidig har fondsutgifter og administrasjonsgebyr enten holdt seg nivå eller gått ned, noe som gjør dette alternativet mulig for flere amerikanere. Flere planer har lagt til tilleggsfunksjoner, som automatisk påmelding, økt avgiftssiktighet, ekstra lavprisindeksfondalternativer og innhentingsbidrag for pensjonister. Bidragsgrensene indekseres til inflasjon, slik at deltakerne over tid kan gi større bidrag til planene. Fortsatt vil en bedre og mer utbredt forståelse av 401 (k) gjennom utdanning og avsløringsinitiativer fortsette å øke deltakelsen i 401 (k) og 408 (k) planer.
Mens 401 (k) -planen er finansiert med dollar før skatt (noe som resulterer i en avgift på uttak på linjen), er en Roth 401 (k) en annen type arbeidsgiversponsert investeringssparekonto som er finansiert med etter skatt penger. Dette betyr at når en ansatt tar ut midler til riktig tid, vil han eller hun ikke betale skatt. Imidlertid, hvis en ansatt foretar uttak av bidrag før fylte 59 1/2, kan han eller hun være ansvarlig for skatter sammen med en 10% for tidlig uttaksstraff. Denne for tidlige tilbaketrekningsstraffen gjelder tradisjonelle og Roth 401 (k) planer og 408 (k) planer. Roth 401 (k) er imidlertid godt egnet for folk som tror de vil være i en høyere skatteklasse ved pensjonering.
Sammenlign Navn på leverandør av investeringskontoer Beskrivelse Annonsørens avsløring × Tilbudene som vises i denne tabellen er fra partnerskap som Investopedia mottar kompensasjon fra.