5 trinn for å danne et 501 (c) ideelle organisasjoner

Et 501 (c) (3) ideelt selskap er en type veldedig organisasjon som Internal Revenue Service anerkjenner som skattefri. Denne typen selskaper betaler ikke inntektsskatt på inntektene eller donasjonene den mottar.

Fordelene med en 501 (c)

Hver gang skattebetalere gir en donasjon til en non-profit 501 (c) (3), kan de redusere sin skattepliktige inntekt med beløpet for donasjonen sin hvis de spesifiserer fradraget i den føderale selvangivelsen. Dette incitamentet oppmuntrer privat veldedighet og gjør det lettere for ideelle organisasjoner å skaffe penger.

Hvis du noen gang har ønsket å skaffe penger til en sak på dine egne premisser, kan det være lurt å starte en 501 (c) (3). Denne artikkelen beskriver hva du bør vurdere før du bestemmer deg, og forteller deg hvordan du kommer i gang hvis du bestemmer deg for å komme deg videre.

Viktige takeaways

• De fem trinnene for å bli et 501 (c) selskap er: planlegge, danne et selskap, arkivere papirer med skattemyndighetene, overholde statlige og lokale krav og opprettholde status.
• Å bli en nonprofit betyr at du er fritatt for visse skattekrav som gjelder for andre typer virksomheter.
• På grunn av den kompliserte skattesituasjonen, er en stor prosentandel av tiden brukt av 501 (c) selskaper på å sørge for at de holder seg oppdatert med skattemyndighetene.

Plan

Skattemyndighetene sier at hvis du vil operere som en 501 (c) (3), må organisasjonen utelukkende drive aktivitet i en av følgende kategorier:

• religiøs
• veldedig
• vitenskapelig
• litterær eller lærerik
• testing for offentlig sikkerhet
• fremme nasjonal eller internasjonal amatørsportkonkurranse
• hindre grusomhet mot barn eller dyr

Du bør også være sikker på at organisasjonen din ikke er designet for å tjene penger på en enkeltperson, og at den gir en offentlig fordel.

Dann et selskap

Når du har bestemt deg for at du vil fortsette og at organisasjonen din tilnærmet tilfredsstiller IRS-kravene, er det på tide å begynne å håndtere bureaukratiet. En advokat kan gi personlig veiledning og hjelpe deg med å unngå kostbare feil, men noen klarer det selv.

Selskaper blir dannet på statlig nivå, så du må finne ut hva som er prosedyren for å danne et selskap i staten der organisasjonen din vil være basert. Trinnene varierer etter tilstand, men vil vanligvis inneholde følgende:

• Gi navnet til selskapet, og pass på at navnet ditt er unikt og tillatt. Med andre ord kan du ikke bruke et navn som noen andre allerede har hevdet. Det er også visse ord som regjeringen ikke lar selskaper bruke i navnene sine i et forsøk på å forhindre at bedrifter vil villede offentligheten.
• Forbered og arkiver innføringsartikler. Inkluderingsartiklene er dokumentene som skaper ditt selskap.
• Velg en til tre direktører, avhengig av dine behov og tilstandskrav. Alle selskaper må ha styremedlemmer som har ansvar for å føre tilsyn med organisasjonen, gi råd til ledelsen og ta sentrale beslutninger som å ansette og skyte av selskapets ledende ansatte.
• Hold et direktørmøte der du utnevner / velger offiserer og forbereder deg på å organisere dokumenter og vedtekter. Begynn også en rekordbok der du tar referat fra dette og påfølgende møter.
• Få et legitimasjonsnummer for staten. Et selskap regnes som en uavhengig skattebetalende enhet og må ha sitt eget avgiftsnummer (ligner et individs personnummer), selv om det ikke skal betale skatt.

I tillegg til å følge de offisielle, påkrevde trinnene, er det ikke en dårlig idé å lage en forretningsplan, akkurat som du ville gjort hvis du skulle starte en ideell virksomhet. Selv om organisasjonen din vil være en ideell organisasjon, vil du fremdeles måtte operere i det svarte hvis du vil fortsette med det.

Ideelle selskaper har lov til å tjene penger; de må bare bruke overskuddet for å fremme organisasjonens offentlige formål. Derimot eksisterer et privat selskap for å berike sine ansatte, ledere og aksjonærer.

Arkiver papirarbeid med skattemyndighetene

Etter å ha oppfylt statens krav til å danne et selskap, er du klar til å søke om skattebefri status med skattemyndighetene.

Først må du søke om et arbeidsgiveridentifikasjonsnummer (EIN). Dette er et krav for alle skattefrie organisasjoner, selv om de ikke har ansatte. Du kan søke online via IRS-nettstedet, på telefon 1-800-829-4933, eller ved mailing i skjema SS-4, Søknad om arbeidsgiveridentifikasjonsnummer.

Neste, fyll ut og send inn skjema 1023, Søknad om anerkjennelse av fritak under § 501 (c) (3) i Internal Revenue Code. Informasjonen som du inkluderer på dette skjemaet, vil tjene som grunnlag for skattemyndighetens beslutning om å gi organisasjonen skattefritatt status. Sett av god tid til denne oppgaven; hovedprogrammet er 12 sider langt og ganske detaljert.

Avhengig av organisasjonstype du danner, må du også fylle ut et av de vedlagte timeplanene (f.eks. Skjema A for kirker; timeplan B for skoler, høyskoler og universiteter osv.) Skattemyndighetene estimerer tiden å fullføre skjema 1023 på omtrent 90 timer for registreringskrav, 5 timer for å lære om skjemaet, nesten 10 timer for å utarbeide skjemaet, og en time til å kopiere, sette sammen og sende skjemaet. Det inkluderer ikke timeplanene.

IRS-skjema 1023 hjelper deg med å sikre at du har inkludert all nødvendig informasjon i søknaden din og vil bidra til å forhindre forsinkelser i behandlingen.

Send inn søknaden. Skattemyndighetene vil gi deg beskjed om den trenger mer informasjon eller om skjemaet ditt er sendt videre til gjennomgang. Når skattemyndighetene har all den informasjonen den krever, vil den utstede et bestemmelsesbrev som enten gir eller nekter skattemessig fritak til organisasjonen din. Evalueringsprosessen tar vanligvis tre til fem måneder. Hvis du blir nektet, kan du anke.

Overhold statlige og lokale krav

Hvis organisasjonen din blir godkjent for skattefri status på føderalt nivå, er det flott. Deretter må du sørge for at organisasjonen din også vil være skattefri på statlige og lokale nivåer, slik at den ikke trenger å betale statlig selskapsinntektsskatt, omsetningsskatt eller eiendomsskatt.

Kravene varierer fra staten, men IRS-godkjenningen din kan være at organisasjonen din også må anerkjennes som en nonprofit på statlig nivå.

Når du har oppfylt statens krav til drift som ideelle organisasjoner, må du få tillatelser eller lisenser som kreves for å drive virksomheten din og sørge for å overholde byggekoder og andre lokale forskrifter.

Før du begynner å operere, gjør deg kjent med bedriftens krav, for eksempel å holde møter, holde protokoller og arkivere informasjon.

Oppretthold din status

Når du har blitt godkjent på alle nivåer, er det fortsatt arbeid å gjøre. Å opprettholde ideell status er en pågående prosess, og konsekvensene er alvorlige hvis du ikke følger reglene, etter en liste over selvpålagte retningslinjer du må følge med jevne mellomrom:

• Forsikre deg om at organisasjonen din fungerer slik du sa i applikasjonen din.
• Hold regelmessige styremøter og notater.
• Overhold årlige IRS-krav for å arkivere skjema 990 eller skjema 990-EZ. I disse skjemaene vil du rapportere organisasjonens aktiviteter, styring, inntekter, utgifter og netto eiendeler.
• Har forskjellige finansieringskilder. 501 (c) (3) organisasjoner er ment å være offentlige; Hvis du har for få finansieringskilder, kan det hende du må omorganisere deg som en privat stiftelse. Stiftelser må fungere etter et helt annet regelverk.
• Styr din organisasjon som en bedrift med sin egen bankkonto og kredittkort. Hold alle økonomiske transaksjoner helt adskilt fra dine personlige kontoer.
• Hold upåklagelig økonomisk journal i tilfelle organisasjonen din blir revidert.
• Ikke la organisasjonen din delta i politiske kampanjer.
• Ikke urettferdig berike noen som kompenseres av organisasjonen din.
• Ikke bruk organisasjonen til ytterligere ikke-unntatte formål eller for å begå ulovlige handlinger.
• Ikke la en vesentlig del av organisasjonens aktiviteter være rettet mot å påvirke lovgivningen.
• Unngå å tjene urelaterte forretningsinntekter gjennom organisasjonen din. Dette er inntekter fra en aktivitet som regelmessig drives og ikke er vesentlig relatert til organisasjonens formål. Slike inntekter er underlagt den ikke-relaterte virksomhetsinntektsskatten.

Hvis du har et betydelig antall ansatte, kan du vurdere å starte en kvalifisert pensjonsplan. Disse planene ligner 401 (k) planer på mange måter, men er spesielt designet for ideelle organisasjoner.

Bunnlinjen

Å starte en 501 (c) (3) kan være en utmattende prosess. Før du takler utfordringen, må du veie fordeler og ulemper ved å oppfylle alle juridiske og skattemessige krav til å danne og drifte en offisiell ideell organisasjon. Men det kan godt være verdt det; folk kan donere mer enn de ellers ville gjort på grunn av skattefritaket og opplevd økning i legitimitet 501 (c) (3) status formidler.