ABLE-konto
En ABLE-konto er en skattemessig fordelaktig sparekonto tilgjengelig for personer som er diagnostisert med betydelige funksjonsnedsettelser før fylte 26. Bidrag kan gis til kontoen av mottakeren, venner eller familiemedlemmer, men det totale årlige bidraget må ikke overstige en viss grense, som er knyttet til fritaket for gaveskatt. I 2018 er denne grensen $ 15 000 - opp fra 14 000 dollar året før.
Bidragene i seg selv er ikke ment å være fradragsberettiget, selv om noen stater kan tillate fradrag mot statlige inntektsskatter. Midlene på kontoen vokser imidlertid skattefritt.
BREAKING DOWN ABLE-konto
ABLE-kontoer ble opprettet av ABLE-loven fra 2014, med ABLE som en forkortelse av Oppnå en bedre livserfaring. ABLE-kontoer ligner veldig på de pedagogiske 529-kontoene og er også kjent som 529A-kontoer.
ABLE-kontoer er et velkomment verktøy for personer med betydelig funksjonsnedsettelse og deres venner og familie. Foreldre til barn med alvorlig funksjonsnedsettelse er naturlig nok opptatt av å sikre nok midler til å kompensere for livstidskostnadene som følger med å leve med en funksjonshemming. Midlene kan brukes til å dekke kvalifiserte uføreutgifter.
ABLE-konto vs. tillit
Før ABLE-handlingen måtte mange familier henvende seg til tillit som viktigste kjøretøy for å forsøke å forsørge et funksjonshemmet barn. Men ABLE-kontoer har to hovedfordeler fremfor en tillit.
Den ene, en tillit krever juridisk hjelp - vanligvis en tillitsmann og advokatfirma - for å sette opp, noe som gir høye gebyrer. To, trusts har et skatteplikt som kan påvirke mottakeren negativt i forhold til å kvalifisere andre finansieringsprogrammer hvis det ikke er satt opp riktig. Dette er grunnen til at råd om å sette opp en tillit med spesielle behov også er dyre - det blir sammensatt.
En tillit har en hovedfordel: Det er ingen øvre grense for bidragene som kan ytes til den. En ABLE-konto har derimot en statsgrense per plan. Mange stater setter denne grensen til $ 300 000, med bare de første $ 100 000 som er unntatt fra å påvirke kvalifiseringen for tilleggsikkerhetsinntekter (SSI).
For mange familier er grensene imidlertid ikke like bekymringsfulle. Fordelene med skattefri vekst i en forenklet konto som ikke påvirker andre statlige fordeler oppveier langt ulempene. Med Medicaid-fordeler, for eksempel, ser folk som har eiendeler over et visst beløp fordelene deres. ABLE-kontoer kan unngå dette problemet. Selv om en familie har den formuen som krever tillit til å håndtere overskytende bidrag for barnet sitt, er det fortsatt fornuftig å maksimere ut en ABLE-konto årlig for den skattefrie veksten.