Ekstra frivillig bidrag (AVC)
Et ekstra frivillig bidrag er en ansattes betaling til en pensjonssparekonto som overstiger beløpet som arbeidsgiver matcher.
Den ansatte kan gi et ekstra frivillig bidrag, opp til visse årlige nivåer godkjent av IRS. Det vil si at det er årlige grenser for beløpet som skattemyndighetene vil tillate ansatte å betale i som skatteutsatt bidrag.
Viktige takeaways
- Enten arbeidsgiveren din samsvarer med IRA-bidraget ditt eller ikke, kan du bidra opp til de årlige grensene som er fastsatt av IRS.
- Hvis du går over det maksimale beløpet som er fastsatt av skattemyndighetene, kan du skylde en merverdiavgift på 6%.
- 2019-grensen for de fleste planer er $ 6000. Ansatte 50 år og eldre kan bidra med 1000 dollar mer.
Det er også en avgift på hva skattemyndighetene kaller "overskytende bidrag" hvis du går over grensen.
Grensen for bidrag til de fleste Roth- og tradisjonelle IRA-planer er $ 6000 for skatteåret 2019. De som er over 50 år kan bidra med 1000 dollar mer under en "catchup" -bestemmelse i 2019. Unntak: SIMPLE IRA har en bidragsgrense på $ 13 000 i 2019.
Disse tallene inkluderer ikke noen arbeidsgiverkamp. Hvis du har mer enn en konto, forblir den årlige grensen den samme.
Forstå AVC
Husk at dette er en "kvalifisert" konto, noe som betyr at den følger IRS retningslinjer for programmer som inkluderer spesiell skattebehandling for arbeidsgiveren, arbeidstakeren eller begge deler.
Ansatte kan gi ytterligere frivillige bidrag til utsatt skattekonto inkludert en 401 (k), 403 (b), SEP IRA, ENKEL IRA og tradisjonell eller Roth IRA.
Alle unntatt Roth IRA lar arbeidstakeren bidra med dollar før skatt, noe som betyr at de utsetter betaling av inntektsskatt på en del av lønnen til de tar ut pengene etter pensjonering. Når det gjelder Roth IRA, betales inntektsskatten på tidspunktet for bidraget.
Arbeidsgiverkampen
Arbeidsgiver-sponsede pensjonsplaner kan komme med en ekstra fordel. Det vil si at arbeidsgiveren kan matche den prosentvise lønnen som den ansatte bidrar med, opp til et maksimum. Det maksimale er omtrent 3% av lønnen i gjennomsnitt, men noen selskaper har en høyere kamp og andre har ingen kamp i det hele tatt.
De årlige grensene for bidrag inkluderer ikke matchende betalinger som er utført av arbeidsgiveren.
Enhver personlig økonomisk rådgiver vil fortelle deg at det er lurt å bidra med minst et beløp som tilsvarer arbeidsgivers kamp eller at du "legger igjen penger på bordet."
Du har imidlertid muligheten til å øke pensjonssparingen enda mer ved å bidra med en høyere prosentandel av lønnen din. Ytterligere frivillige bidrag kan variere i skattemessig behandling, avhengig av type plan, men hvis de gjøres til en utsatt skattekonto, akkumuleres eventuelle avkastninger skattefritt frem til pensjon.
Overskytende bidrag
Hvis du bidrar mer enn grensene for skatteåret, vurderer skattemyndighetene de ekstra pengene som et overskytende bidrag. Det skal pålegges en skatt på 6% av det ekstra beløpet pluss eventuell investeringsavkastning som det opptjenes hvert år til det blir trukket fra kontoen.
For å unngå meravgiften, foreslår skattemyndighetene at du tar ut pengene og eventuelle investeringsavkastninger den tjente før skattefristen. Du skylder inntektsskatt på den, men du vil unngå den spesielle skatten.
Det enklere alternativet er selvfølgelig å slutte å bidra når du topper IRS-grensen for året. Du har brukt de tilgjengelige skatteutsatte alternativene for året, men du kan fortsatt investere regelmessig utenfor arbeidsgiverens investeringsalternativer.
Sammenlign Navn på leverandør av investeringskontoer Beskrivelse Annonsørens avsløring × Tilbudene som vises i denne tabellen er fra partnerskap som Investopedia mottar kompensasjon fra.