Årlig eksklusjon
Den årlige ekskluderingen er mengden penger som en person kan overføre til en annen i gave uten å pådra seg en gaveavgift eller påvirke den enhetlige kreditten. Denne årlige ekskluderingen av gave kan overføres i form av kontanter eller andre eiendeler. For 2019 kunngjorde Internal Revenue Service (IRS) at den årlige ekskluderingen vil forbli på $ 15.000. Dette er opp fra 14 000 dollar i 2014, 2015, 2016 og 2017.
Viktige takeaways
- Det årlige eksklusjonsbeløpet er hvor mye en person kan overføre til en annen uten å betale en gaveavgift.
- For 2019 var den årlige ekskluderingen $ 15.000.
Slik fungerer årlig eksklusjon
Den årlige eksklusjonen gjelder hver gave som er laget. For eksempel, hvis besteforeldre gir flere tusen dollar til hvert barnebarn, vil hvert beløp bli vurdert for en årlig eksklusjon. Selv om enhver gave generelt er en skattepliktig gave, eksisterer det unntak. For eksempel er følgende gaver ikke skattepliktig:
- Gaver som er mindre enn årets årlige eksklusjon
- Studieavgift eller medisinske utgifter
- Gaver til ektefelle
- Gaver til en politisk organisasjon
Gaver til kvalifiserende veldedige formål er også fradragsberettiget fra verdien av gaven (e) som er laget. Ellers kan ikke skattytere trekke verdien av gaver de lager. IRS-publikasjon 559, Survivors, Executors and Administrators beskriver detaljene i denne forbindelse.
For å bli godkjent for en årlig eksklusjon, må skattytere sende inn kopier av takseringer, kopier av relevante dokumenter angående overføringen og all dokumentasjon av uvanlige gjenstander som vises på returen (for eksempel delvis begavede eiendeler).
Årlig unntak og avgiftsfritak for eiendom
Den årlige ekskluderingen på 15 000 dollar betyr at du kan gi $ 15 000 til så mange mennesker du vil. Så du kan gi hvert av dine fem barnebarn $ 15 000 per stykk i et gitt år, for totalt $ 135 000. Eventuelle gaver du gir til en enkelt person på over $ 15 000, teller mot ditt ekskluderte bo- og gaveskattekskludering. Dette er beløpet du har lov til å legge igjen i boet ditt eller gi i gave i løpet av livet ditt, skattefritt.
I 2019 er fritaket for bo- og gaveskatt 11, 4 millioner dollar per person, opp fra 11, 18 millioner dollar i 2018. For et ektepar er terskelen 22, 8 millioner dollar. Disse nye fritakstersklene ble etablert av Tax Cuts and Jobs Act (TCJA), som utløper i 2025. TCJA mer enn doblet det statlige fritaket for eiendom og gave skatt, som tidligere var rundt $ 5 millioner. Etter TCJA falt antall skattepliktige eiendommer i USA til 4 677 i 2013 til 1 890 i 2018.
Årlig eksklusjon og velstandsstyring
Årlig eksklusjon og fritak for eiendomsskatt anses ofte som en del av en større formuesforvaltningsplan eller formuesplan. Et individ av høy nettoverdi (HNW) kan for eksempel få støtte fra et formuesforvaltningsfirma eller uavhengig finansiell rådgiver for å bestemme hvordan man best kan fordele finansielle og andre eiendeler via gaver eller i et testament for å unngå tunge skatteregler.
En testament er et juridisk dokument som gir klare instruksjoner om hvordan en persons eiendom og forvaring av mindreårige barn, om noen, skal håndteres etter døden. I et testament uttrykker en person sine ønsker og navngir en tillitsmann eller en bødler for å oppfylle de uttalte intensjonene. Viljen kan også indikere om det skal opprettes en tillit etter døden. Hvis testamentet inneholder instruksjoner om gaver, vil denne delen bestemme eventuelle skatteforpliktelser for boet eller mottakerne.
Sammenlign Navn på leverandør av investeringskontoer Beskrivelse Annonsørens avsløring × Tilbudene som vises i denne tabellen er fra partnerskap som Investopedia mottar kompensasjon fra.