401 (a) vs. 401 (k): Hva er forskjellen?

Tradisjonelt var amerikanske arbeidere avhengige av det som ble kalt den trebenede avføringen av pensjonsinntekt (pensjonsordning på arbeidsplassen, utbetalinger i trygden og personlig pensjonssparing). Men arbeidsgivere har i stor grad forlatt pensjonsplaner og erstattet dem med arbeidsplasssponserte pensjonsspareplaner som 401 (k) s og 401 (a) s, for å nevne to eksempler.

Begge disse spareplanene er pensjonsplaner på arbeidsplassen, inkludert i 401-delen av Internal Revenue Code. De er i hovedsak skattekoder. Forskjellen mellom en 401 (a) -plan og en 401 (k) -plan er først i den type arbeidsgiver som tilbyr dem, og deretter i visse detaljer og bestemmelser.

401 (a) Plan

En 401 (a) -plan er en pensjonsplan for penger som kjøpes normalt av offentlige etater, utdanningsinstitusjoner og ideelle organisasjoner i stedet for av selskaper. Disse planene er vanligvis spesialdesignede og kan tilbys nøkkelpersoner som et ekstra insentiv til å være sammen med organisasjonen. Ansattes bidragsbeløp fastsettes normalt av arbeidsgiveren. Arbeidsgiveren har også mandat til å bidra til planen. Bidragene kan være før eller etter skatt.

Den sponsende arbeidsgiveren fastsetter bidrags- og opptjeningsplanene, og disse kan settes opp på en måte som oppfordrer ansatte til å være sammen med organisasjonen. Hvis ansatte forlater, kan de ofte ta ut penger ved å rulle det over til en kvalifisert pensjonsspareplan eller ved å kjøpe en livrente. Deltakelse er ofte obligatorisk, i likhet med arbeidsgiverbidrag. Investeringsalternativer begrenses lett av arbeidsgiveren, og 401 (a) planer fra myndighetene tilbyr ofte bare de sikreste investeringsalternativene. Noen ganger får utdanning arbeidsgivere en tilhørende plan kalt en 403 (b) -plan.

401 (k) Plan

En 401 (k) plan tilbys vanligvis av private arbeidsgivere. Det gjør at en ansatt kan investere dollar før skatt fra hans eller hennes lønnsslipp i pensjonssparekontofond. Bidragsbeløpet bestemmes av den ansatte, og selv om noen arbeidsgivere tilbyr et matchende program, er dette ikke et krav, og mange gjør det ikke.

Arbeidsgiveren som tilbyr 401 (k) -planen velger hvilke investeringsalternativer som er tilgjengelige for deltakerne, men som en funksjon av deres tilsynsplikt, må de være forsiktige med å tilby deltakerne et bredere spekter av alternativer enn sponsorer for 401 (a) planer ofte gjøre. Arbeidsgivere tilbyr vanligvis rundt 15–30 investeringsalternativer, selv om antallet har trukket ned de siste årene, da forskning har indikert at for mange alternativer forvirrer deltakerne. Eiendeler i en 401 (k) plan påløper på skatteutsatt basis, selv om de beskattes med vanlige kurser når de trekkes ut.

Viktige takeaways

• 401 (a) planer tilbys vanligvis av offentlige arbeidsgivere og ideelle organisasjoner. 401 (k) planer tilbys vanligvis av arbeidsgivere i privat sektor.
• Mens deltakelse i en 401 (k) -plan ikke er obligatorisk, med en 401 (a) -plan, er det ofte.
• Mens en 401 (k) -plan gjør det mulig for den ansatte å bestemme hvor mye han vil bidra, fastsettes bidragsmengdene og nivåene til en 401 (a) -plan av arbeidsgiveren.
• En 401 (k) -plan tilbyr den ansatte en rekke investeringsprodukter, mens en 401 (a) -plan gir mer kontroll til arbeidsgiveren angående investeringsalternativer, som kan være mer begrenset med tanke på risiko.