Basel II

Hva er Basel II?

Basel II er et sett med internasjonale bankforskrifter utarbeidet av Basel-komiteen for banktilsyn, som utjevnet det internasjonale reguleringsfeltet med ensartede regler og retningslinjer. Basel II utvidet regler for minimumskapitalkrav etablert under Basel I, den første internasjonale forskriftsavtalen, og ga rammer for reguleringskontroll, samt satt opplysningskrav for vurdering av bankenes kapitaldekning. Hovedforskjellen mellom Basel II og Basel I er at Basel II innlemmer kredittrisiko for eiendeler som er holdt av finansinstitusjoner for å bestemme regulatoriske kapitalforhold.

01:10

Hva er Basel II?

Forståelse av Basel II

Basel II er en annen internasjonal regulering av banklovgivningen som er basert på tre hovedpilarer: minimale kapitalkrav, regulerende tilsyn og markedsdisiplin. Minimale kapitalkrav spiller den viktigste rollen i Basel II og forplikter bankene til å opprettholde minimumskapitalforhold på regulatorisk kapital over risikovektede eiendeler. Fordi bankreguleringene varierte betydelig mellom land før innføringen av Basel-avtaler, hjalp en enhetlig ramme for Basel I og senere Basel II land til å lindre angst for regulatorisk konkurransekraft og drastisk forskjellige nasjonale kapitalkrav for banker.

Minimumskapitalkrav

Basel II gir retningslinjer for beregning av minimum regulatorisk kapitaldekning og bekrefter definisjonen av regulerende kapital og 8% minimumskoeffisient for reguleringskapital over risikovektede eiendeler. Basel II deler den berettigede regulerende kapitalen til en bank i tre nivåer. Jo høyere nivå, jo mindre ansvarlige verdipapirer har en bank lov til å ta med i den. Hvert nivå må ha en viss minimumsprosent av den totale regulerende kapitalen og brukes som en teller i beregningen av regulatorisk kapitalforhold.

Tier 1-kapital er den strengeste definisjonen av regulerende kapital som er underordnet alle andre kapitalinstrumenter, og inkluderer egenkapital, opplyste reserver, beholdt inntjening og visse innovative kapitalinstrumenter. Tier 2 er Tier 1 instrumenter pluss diverse andre bankreserver, hybridinstrumenter og mellomlange og langsiktige ansvarlige lån. Tier 3 består av Tier 2 pluss kortsiktige ansvarlige lån.

En annen viktig del i Basel II er å foredle definisjonen av risikovektede eiendeler, som brukes som nevner i regulatoriske kapitalforhold, og beregnes ved å bruke summen av eiendeler multiplisert med respektive risikovekter for hver aktivatype. Jo mer risikofylte eiendelen er, jo høyere er vekt. Forestillingen om risikovektede eiendeler er ment å straffe bankene for å ha risikable eiendeler, noe som øker risikovektede eiendeler betydelig og senker den regulatoriske kapitaldekningen. Den viktigste nyvinningen av Basel II sammenlignet med Basel I er at den tar hensyn til kredittvurderingen til eiendeler ved fastsettelse av risikovekter. Jo høyere kredittrating, jo lavere risikovekt.

Regulerende tilsyn og markedsdisiplin

Regulerende tilsyn er den andre pilaren i Basel II som gir rammen for nasjonale regulerende organer for å håndtere ulike typer risikoer, inkludert systemisk risiko, likviditetsrisiko og juridiske risikoer. Markedsdisiplinpilaren gir forskjellige opplysningskrav for bankenes risikoeksponeringer, risikovurderingsprosesser og kapitaldekning, som er nyttige for brukere av regnskap.

Sammenlign Navn på leverandør av investeringskontoer Beskrivelse Annonsørens avsløring × Tilbudene som vises i denne tabellen er fra partnerskap som Investopedia mottar kompensasjon fra.

Relaterte vilkår

Lær om Basel III Basel III er et omfattende sett med reformtiltak som er utviklet for å forbedre regulering, tilsyn og risikostyring i banksektoren. mer Basel I Oversikt Basel I er et sett med bankforskrifter fastsatt av BCBS som fastsetter minimumskrav til finansinstitusjoner designet for å begrense kredittrisikoen. mer Basel Accord Basel Accord er et sett med avtaler om bankforskrifter om kapitalrisiko, markedsrisiko og operasjonell risiko. mer Hva du bør vite om Bank Capital Bank kapital er forskjellen mellom en banks eiendeler og dens forpliktelser, og den representerer bankens nettoverdi eller dens egenkapitalverdi for investorer. mer Forståelse Tier 1 Kapital Tier 1 kapital brukes til å beskrive en banks kapitaldekning og refererer til kjernekapital som inkluderer egenkapital og opplyste reserver. Egenkapital inkluderer instrumenter som ikke kan innløses etter valg av innehaver. mer Hva er nivå 3 kapital? Tier 3-kapital er tertiær kapital, som mange banker har for å støtte deres markedsrisiko, handelsrisiko og valutarisiko. mer Partnerkoblinger