Kapitalgevinst

Hva er kapitalgevinst?

Kapitalgevinst er en økning i verdien av en formue (investering eller eiendom) som gir den en høyere verdi enn kjøpesummen. Gevinsten realiseres ikke før eiendelen er solgt. En kapitalgevinst kan være kortsiktig (ett år eller mindre) eller langsiktig (mer enn ett år) og må kreves på inntektsskatt.

01:15

Kapitalgevinst

Forstå kapitalgevinster

Mens kapitalgevinster vanligvis er assosiert med aksjer og fond på grunn av deres iboende prisvolatilitet, kan en kapitalgevinst forekomme på enhver sikkerhet som selges for en pris som er høyere enn kjøpesummen som ble betalt for det. Realiserte kapitalgevinster og -tap oppstår når en eiendel selges, noe som utløser en skattepliktig hendelse. Urealiserte gevinster og tap, noen ganger referert til som papirgevinster og -tap, reflekterer en økning eller reduksjon i verdien av en investering, men har ennå ikke utløst en skattepliktig hendelse.

Et kapitaltap påføres når det er en reduksjon i formuesverdien sammenlignet med kjøpesummen til en eiendel.

Skattekonsekvenser av kapitalgevinst og tap

Skattebevisste aksjefondinvestorer bør bestemme et verdipapirfonds urealiserte akkumulerte kapitalgevinster, som er uttrykt som en prosentandel av nettoformuen, før de investerer i et fond med en betydelig urealisert kapitalgevinstkomponent. Denne omstendigheten omtales som fondets eksponering for kapitalgevinster. Ved utdeling av et fond er kapitalgevinster en avgiftspliktig forpliktelse for fondets investorer.

Kortsiktige kapitalgevinster oppstår på verdipapirer som holdes i ett år eller mindre. Disse gevinstene beskattes som alminnelig inntekt basert på den enkeltes skatteregistreringsstatus og justert bruttoinntekt. Langsiktige kapitalgevinster beskattes vanligvis til en lavere sats enn vanlig inntekt. Den langsiktige kursgevinsten er 20% i det høyeste skatteområdet. De fleste skattytere kvalifiserer for en skattesats på 15% langsiktig kapitalgevinst. Imidlertid vil skattebetalere som tjener opp til $ 38.600 ($ 77.200 for de gifte arkivering i felleskap) betale en skattesats på 0% langsiktig kapitalgevinst.

Si for eksempel at Jeff kjøpte 100 aksjer av Amazon-aksjen 30. januar 2016, til $ 350 per aksje. To år senere, 30. januar 2018, selger han alle aksjene til en kurs på 833 dollar hver. Forutsatt at det ikke var noen gebyrer forbundet med salget, realiserte Jeff en kapitalgevinst på $ 48.300 ($ 833 * 100 - $ 350 * 100 = $ 48.300). Jeff tjener $ 80 000 per år, noe som setter ham i den enorme inntektsgruppen ($ 38, 601 til $ 425 800 for enkeltpersoner; $ 77, 201 til $ 479, 000 for de gifte som arkiverer hver for seg) som kvalifiserer for langsiktig kapitalgevinst for 2018 på 15%. Jeff bør derfor betale $ 74545 i skatt ($ 48, 300 * .15 = $ 7455) for denne transaksjonen.

Kapitalgevinstfordelinger av verdipapirfond

Verdipapirfond som har akkumulert realiserte gevinster gjennom året må distribuere gevinstene til aksjonærene. Mange aksjefond fordeler kapitalgevinster rett før slutten av kalenderåret.

Aksjeeiere som er registrert fra fondets utbyttedato, mottar fondets kapitalgevinstutdeling. Personer som mottar distribusjonen, får en 1099-DIV-skjema som beskriver mengden av kapitalgevinstfordelingen og hvor mye som anses som kortsiktig og langsiktig. Når et verdipapirfond foretar en kapitalgevinst eller utbytteutdeling, faller nettoformuesverdien (NAV) med mengden av utdelingen. En kapitalgevinstfordeling påvirker ikke fondets totale avkastning.

Sammenlign Navn på leverandør av investeringskontoer Beskrivelse Annonsørens avsløring × Tilbudene som vises i denne tabellen er fra partnerskap som Investopedia mottar kompensasjon fra.

Relaterte vilkår

Kapitalgevinsteksponering (CGE) Eksponering av kapitalgevinster er en vurdering av i hvilken grad et aksjefond eller andre lignende investeringsfondsmidler er blitt styrket eller avskrevet. mer Hva er skatt på kapitalgevinster? En kapitalgevinstskatt er en skatt på kapitalgevinster som individer og selskaper pådrar seg ved salg av visse typer eiendeler, inkludert aksjer, obligasjoner, edle metaller og eiendom. mer Gjennomsnittlig årlig avkastning (AAR) Gjennomsnittlig årlig avkastning refererer til gjennomsnittet av et fond eller verdipapirers avkastning per år på historisk basis. mer Forståelse av kapitalgevinstdistribusjon En kapitalgevinstfordeling er en betaling av et aksjefond eller et børshandlet fond av en del av inntektene fra fondets salg av aksjer og andre eiendeler. mer Realisert gevinst En realisert gevinst er et overskudd som følge av å selge en eiendel til en pris som er høyere enn den opprinnelige kjøpesummen. mer Gevinst En gevinst er en økning i verdien av en eiendel eller eiendom. mer Partnerkoblinger