Behandling av kapitalgevinster
Kapitalgevinstbehandlinger er spesifikke skatter som er beregnet på kapitalgevinst som fastsatt i US Tax Code. Når en aksje selges for overskudd, er delen av inntekten utover kjøpsverdien (eller kostnadsgrunnlaget) kjent som kapitalgevinster.
Kapitalgevinstskatt er delt inn i to kategorier: kortsiktige kapitalgevinster og langsiktige kapitalgevinster. Aksjer som holdes lenger enn ett år anses som langsiktig for behandling av eventuelle kapitalgevinster, og beskattes maksimalt 15% avhengig av investorens skatteklasse. Aksjer som er mindre enn ett år er gjenstand for kortsiktige kapitalgevinster med en maksimal hastighet på 35% avhengig av investorens skatteklasse.
Å bryte ned kapitalgevinstbehandling
Den enorme forskjellen mellom kortsiktige og langsiktige renter gjør det klart at det å være nøye med å følge skattemessige konsekvenser av å investere i aksjer er en kritisk ferdighet å utvikle. Når investorens portefølje vokser, bør han eller hun i økende grad følge med på kapitalgevinster, inkludert å gjøre justeringer i slutten av kalenderåret for å redusere kapitalgevinstskattene så mye som mulig. En regnskapsfører eller investeringsprofesjonell kan bistå i denne innsatsen.
Hvordan holdeperioden kan påvirke kapitalgevinstbehandlingen
Beholdningsperioden for en aksje - eller tidsrammen som aksjen eies - begynner vanligvis fra den dagen aksjen eies av investoren, uavhengig av hvor lenge eventuelle tegningsoptioner eller opsjoner som venter på å bli utøvd. I mange tilfeller beholdes aksjen minst ett år og en dag for å få den foretrukne langsiktige behandlingen av kapitalgevinster. Det kan være tilfeller, som om aksjen forventes å synke dypt, der det kan være mer fordelaktig for investorene å selge disse aksjene og betale den høyere skattemessige kursgevinsten i stedet for å møte enda dypere tap.
Det er tilfeller der holdeperioden for å motta langsiktige priser følger forskjellige regler. For eksempel, hvis en person skulle arve aksjer eller andre aktuelle eiendeler, vil vedkommende automatisk motta den foretrukne langsiktige satsen. Hvis en ansatt får innvilget aksjeopsjon, må vedkommende vente minst to år fra datoen opsjonene ble utstedt og minst ett år fra opsjonen ble utøvd og aksjen kom i arbeidstakers eie. Når aksjen er begavet til en annen person, vil tiden aksjene som ble brukt i besittelse av den som gir aksjen, bli inkludert i den totale holdeperioden.
Sammenlign Navn på leverandør av investeringskontoer Beskrivelse Annonsørens avsløring × Tilbudene som vises i denne tabellen er fra partnerskap som Investopedia mottar kompensasjon fra.