byrder
En bøddel (eller henrettende) av et dødsbo er en person utnevnt til å administrere en avdødes bo. Eksekutors hovedoppgave er å utføre instruksjonene for å forvalte forholdene og ønskene til den avdødes bo. Eksekutoren utnevnes enten av testamentatoren for testamentet (den som foretar testamentet) eller av en domstol, i saker der det ikke var noen forhåndsutnevnelse.
Hvordan eksekutører fungerer
Eksekutoren er ansvarlig for å sørge for at alle eiendeler i testamentet blir regnskapsført, sammen med å overføre disse eiendelene til riktig part (parter). Eiendeler kan omfatte finansielle beholdninger, for eksempel aksjer, obligasjoner eller investeringer i pengemarkedet. eiendom; direkte investeringer; eller til og med samleobjekter som er. Eksekutoren må estimere boets verdi ved å bruke enten dødsdato eller den alternative verdsettelsesdatoen, som angitt i IRC (Internal Revenue Code).
Eksekutoren må også sørge for at all avdødes gjeld blir nedbetalt, inkludert eventuelle skatter. Eksekutoren er juridisk forpliktet til å imøtekomme den avdødes ønsker og handle i avdødes interesse. Eksekutoren kan være nesten hvem som helst, men er vanligvis advokat, regnskapsfører eller familiemedlem, med den eneste begrensningen at han eller hun må være over 18 år og ikke har noen tidligere lovovertredelse.
Noen mennesker er enige om å være en eksekutor og tenker at det vil gå år før de må utføre noe arbeid. Å gjøre jobben ordentlig betyr imidlertid å gå på jobb umiddelbart. I orden til Jim Morrison: "Fremtidens usikre og enden er alltid i nærheten", så det å akseptere å være en eksekutor betyr at det juridiske ansvaret ditt kan tilkalles når som helst.
For å være forberedt, bør du:
- Forsikre deg om at testatoren fører en liste over eiendeler og gjeld, inkludert bankkontoer, investeringskontoer, forsikringer, eiendommer og så videre.
- Vet hvor den opprinnelige viljen og eiendelslisten holdes, og hvordan du får tilgang til dem.
- Kjenn navn og kontaktinformasjon til advokater eller agenter som er navngitt av testatoren, og hva deres funksjon er.
- Diskuter testatorens ønsker så langt som en begravelse eller en minnetjeneste, inkludert instruksjoner om begravelse eller kremering.
- Diskuter viljen med testatoren og om mulig med mottakerne for å minimere problemer i fremtiden.
- Ha en kopi av alle disse dokumentene.
Igjen er det viktig at du har tid til å samle inn denne informasjonen så snart som mulig etter at du har avtalt å være eksekutor.
Viktige takeaways
- En bøddel er personen som administrerer en persons bo ved deres død.
- Den primære plikten er å utføre den avdødes ønsker basert på instrukser som er beskrevet i deres testamente eller tillitsdokumenter, for å sikre at eiendeler blir distribuert til de tiltenkte mottakerne.
- Å være bøddel er et stort ansvar der potensielle farer og komplikasjoner kan oppstå.
Eksekutor og eiendom planlegging
Eksekutorer er nøkkel i planlegging av eiendommer for enkeltpersoner og deres familier og mottakere. Eiendomsplanlegging er et altomfattende begrep som dekker hvordan et individs eiendeler vil bli bevart, forvaltet og distribuert etter døden. Den tar også hensyn til forvaltningen av denne enkeltes eiendommer og økonomiske forpliktelser (dvs. gjeld) i tilfelle han / hun blir ufør.
Enkeltpersoner har forskjellige grunner til å planlegge et gods, inkludert å bevare familiens velstand, sørge for gjenlevende ektefeller og barn, finansiere barn og / eller barnebarn utdanning, eller overlate arven etter en veldedig sak. Det mest grunnleggende trinnet i eiendom planlegging innebærer å skrive en testament. Andre store eiendomsplanleggingsoppgaver inkluderer:
- Begrensning av eiendomsskatt ved å sette opp trustregnskap i mottakernes navn
- Etablering av verge for levende forsørgere
- Å navngi en bødler til å overvåke vilkårene i testamentet
- Opprette / oppdatere mottakere på planer som livsforsikring, IRAs og 401 (k) s
- Sette opp begravelsesordninger
- Etablering av årlig gave til kvalifiserte veldedige organisasjoner og ideelle organisasjoner for å redusere det skattepliktige boet
- Sette opp en varig fullmakt (POA) for å dirigere andre eiendeler og investeringer
Ting å vite om du er en bøddel
Før du samtykker i å fungere som bødler, må du forstå noen av farene som kan føre til. Og vet hvordan du kan håndtere noen av disse potensielle farene, slik at det å være en eksekutiv kan fungere problemfritt.
Selv om det er en ære å bli valgt som bødler, krever det å utføre en testament mer arbeid enn du kanskje tror.
1. Tvist med medeksekutører
Ofte når en forelder har mer enn ett voksent barn, blir alle barn navngitt som medeksekutører for ikke å vise favorittisme. For de som er navngitt, kan det imidlertid hende at denne ordningen ikke fungerer jevnt. Noen barn kan være utenlandske eller utenfor landet, noe som gjør det vanskelig å håndtere praktiske aktiviteter, som å sikre eiendeler og selge et hjem. Noen mangler økonomisk evne til å takle kreditorer, forstå eiendomsskattesaker og gjøre en regnskap for å tilfredsstille mottakerne at ting har blitt ordentlig håndtert. Å ha flere eksekutører gir også mye papirarbeid. For eksempel må skjemaer som må signeres av alle utførere sendes til alle (i noen tilfeller er skannede dokumenter som er signert akseptable, men i andre er det bare originaler som er akseptable).
Bedre måte: Se om medeksekutører kan bli enige om å la bare en tjene; de andre frafaller ganske enkelt utnevnelsen. Dette avviket fungerer bra når medutførere stoler på personen som vil fungere som eneste bøddel. Et annet alternativ er at alle barna skal avvise og i stedet la bankens tillitsavdeling håndtere jobben (viljen kan navngi banken som en etterfølgerekspeditør). Dette koster penger og passer best for store eiendommer. Imidlertid kan bruk av en enhet snarere enn et individ som bødler lindre konflikter mellom barna og frigjøre dem fra det som kan være en tøff jobb.
2. Tvist med arvinger
En eksekutors jobb er å sikre boets eiendeler og deretter fordele dem etter avdødes ønske. I noen familier kommer arvinger ned på en decedents hjem allerede før begravelsen, kirsebærplukkende arvelater og andre verdisaker. Også testamentet kan gi breddegrad til en eksekutør ved utbetaling til arvinger (f.eks. Distribusjon av eiendom eller salg av eiendommer og distribusjon av kontanter). En bøddel kan lage familiedisharmoni for bare å gjøre jobben sin.
Bedre måte: Sikre boligen og andre eiendeler så raskt som mulig. Informer arvinger om at dette er loven. Del også informasjon om decedentens ønsker, som kan beskrives i testament eller er oppført i et eget dokument (det separate dokumentet er ikke bindende for utføreren, men kan være et godt veikart for utbetalinger av eiendeler).
3. Tidsavløp
En av de største ulempene med å være en eksekutør er den store tiden det tar å håndtere ansvaret på riktig måte. Tenk for eksempel på tiden det gjelder å kontakte forskjellige offentlige etater (f.eks. Social Security Administration for å stoppe ytelser for trygden og, i tilfelle av en gjenlevende ektefelle, kreve dødsstønad på $ 255; IRS og statlige skattemyndigheter for inntektsskatt og død skattemessige forhold; statens avdelinger som ikke er krevd for å hente inn nytteavsetninger og andre utestående beløp som tilhørte decedent).
Bedre måte : En bøddel kan tillate en eiendomsadvokat å håndtere mange av disse sakene. Advokaten vil imidlertid fakturere for sin tid og koste boet penger. Selv om en advokat bruker en paralegal for forskjellige handlinger, kan det fortsatt være dyrt. En CPA eller andre skatteforberedere kan også jobbe med decedentens endelige selvangivelse samt selvangivelse for boet. Der eiendommer er beskjedne, kan disse avgiftene bety liten eller ingen arv for noen arvinger. En eksekutør i denne situasjonen bør bruke tjenestene til fagfolk sparsomt og forstå tidsforpliktelsen han eller hun vil trenge å gjøre i stedet. Å være organisert (f.eks. Å bruke en sjekkliste som denne fra Jonathan Pond) kan hjelpe en utøver å bruke tiden mest effektivt.
4. Eksponering av personlig ansvar
Som bødler må du betale skyldte skatter før du utbetaler arv til arvinger. Hvis du først betaler arvinger og ikke har tilstrekkelige midler på boets sjekkekonto til å betale skatt, er du personlig ansvarlig for skattene.
Mens mange eiendommer ikke lenger er bekymret for føderale inntektsskatter på grunn av det høye fritaksbeløpet (5, 45 millioner dollar i 2016), fortsetter mange stater å innføre dødsskatt på mindre eiendommer. Verdien av boet til dødsskatt formål er større enn skifteboet (eiendelene som ikke overføres automatisk til navngitte mottakere); det inkluderer alle eiendeler som decedenten hadde interesse (f.eks. IRAs, livrenter, livsforsikring eid av decedent).
Bedre måte: Forklar arvinger som er ivrige etter å få arvene sine at du ikke har lov til å gi dem sin del før du har gjort opp med kreditorer, skattemyndighetene og andre med krav mot boet. (Kreditorer kan imidlertid ikke følge utbyttet av en livsforsikring som har en bestemt mottaker.) Sørg for å forstå omfanget av midlene som trengs for å betale det du skylder.
5. Kostnader uten lomme
En bøddel får lov til å motta en kommisjon for å håndtere sine oppgaver. Vanligvis bestemmes provisjonsbeløpet av boets størrelse (f.eks. En prosentandel av eiendelene). I mange tilfeller, spesielt mindre eiendommer, blir imidlertid en bødler bedt om å frafalle enhver kommisjon.
Bedre måte : Betal utgiftene til boet fra en sjekkskonto. Følg med på utgifter til lommen (f.eks postgebyrer). Noen av disse utgiftene kan refunderes av boet.
Sammenlign Navn på leverandør av investeringskontoer Beskrivelse Annonsørens avsløring × Tilbudene som vises i denne tabellen er fra partnerskap som Investopedia mottar kompensasjon fra.