Hvordan beregne AGI for skatteformål

Beregning av justert bruttoinntekt (AGI) er et av de første trinnene i å bestemme den skattepliktige inntekten for året. Hvis du er en erfaren skatteforberedende, kan denne beregningen være enkel. Imidlertid, hvis du forbereder selvangivelsen for første gang, eller du ikke er en ekspert, kan det hende at følgende tips er nyttige.
Før du bestemmer din AGI

Å bestemme din AGI ville være bortkastet tid og ressurser hvis du ikke er pålagt å levere selvangivelse. Før du beregner din AGI, bør du derfor bestemme om du trenger å sende inn en selvangivelse for året. Skattemyndighetene gir en interaktiv skatteassistent som kan brukes til å hjelpe deg med å finne ut om du trenger å sende inn en selvangivelse for året. Dette finner du på IRS-nettstedet. Selv om du ikke er pålagt å levere selvangivelse, anbefaler IRS at du gjør det hvis du er kvalifisert for selvangivelse, noe som kan være tilfelle hvis du har betalt inntektsskatt, eller hvis du er kvalifisert for visse kreditter.

Hvordan beregne AGI for skatteformål

Samle inntektsoppgavene

Utgangspunktet for beregning av din AGI er å bestemme inntekten for året. Dette inkluderer lønn og lønn, som rapporteres på skjema W-2, selvstendig næringsinntekt og inntekt rapportert på 1099 skjemaer, for eksempel proveny fra megler- og byttehandelstransaksjoner rapportert på skjema 1099-B, utbytte fra eiendomstransaksjoner rapportert på Skjema 1099-S, skjema 1099-INT brukt til å rapportere skattepliktig rente og 1099-DIV, som brukes til å rapportere skattepliktig utbytte. Du må legge til annen skattepliktig inntekt, for eksempel:

• Skattepliktige refusjoner, kreditter eller utlignelser av statlige og lokale inntektsskatter
• Underholdsbidrag
• Forretningsinntekt
• Kapitalgevinster eller -tap
• Andre gevinster eller tap
• Fordelinger fra pensjonskontoer som er skattepliktige
• Utleie av fast eiendom, royalties, partnerskap, S-selskaper, trusts, etc.
• Gårdsinntekt
• Arbeidsledighetserstatning
• Trygdeytelser, og
• Andre inntekter som ikke er rapportert andre steder i selvangivelsen

Summen av disse beløpene er din "totale inntekt."

Trekk fradrag og utgifter

Du har lov til å trekke visse beløp fra den totale inntekten for å komme frem til din AGI. Disse er:

• Lærerutgifter, som gjelder kvalifiserte lærere for opptil $ 250
• Visse forretningsutgifter til reservister, utøvende artister og avgiftsbaserte myndighetspersoner
• Fradrag for helsesparekonto
• Flytteutgifter
• Fradragsberettiget del av selvstendig næringsdrivende skatt
• Selvstendig næringsdrivende SEP, ENKEL og kvalifiserte planer
• Selvstendig næringsdrivende fradrag
• Straff ved tidlig uttak av sparing. Dette bør ikke forveksles med 10 prosent straff for tidlig distribusjon som gjelder for eventuelle utdelinger fra pensjonskonto som oppstår før du fyller 59 1/2 år; slike beløp blir rapportert som skattepliktig inntekt i delen "andre skatter" i selvangivelsen.
• Underholdsbidrag
• Fradrag for bidrag gitt til din tradisjonelle IRA
• Studielåns rentefradrag
• Undervisning og avgifter og
• Inndragelse i innenlandsk produksjonsaktivitet

Vær nøye når du beregner beløpene for disse kategoriene, da spesielle krav må oppfylles for hver. For å flytte utgifter, må den nye arbeidsplassen din være minst 50 kilometer lenger fra gamlehjemmet enn det gamle arbeidsstedet ditt var fra ditt gamle hjem. Hvis du ikke hadde noen tidligere arbeidsplass, må den nye arbeidsplassen være minst 50 mil fra gamlehjemmet. Du må også jobbe et minimum antall timer på heltid over bestemte perioder.

Ikke forveksle MAGI med AGI

En vanlig feil gjort av uerfarne skatteforberedere er å bruke AGI i tilfeller der den modifiserte AGI bør brukes. Mens din AGI brukes i beregningen som er gjort for å bestemme mengden av inntektsskatt du skylder og visse kreditter som du er kvalifisert for, brukes din modifiserte AGI for å bestemme valgbarhet for elementer som å trekke bidrag til en tradisjonell IRA, eller kvalifisering til å bidra til en Roth IRA.

Arbeid med en profesjonell

Med mindre du har tid og mulighet til å følge IRS-instruksjonene og utføre nødvendig forskning, kan det være mer praktisk å bruke tjenestene til en erfaren skatteprofesjonell. Profesjonelle tjenester kan koste deg, men de kan være verdt tiden du sparer og frustrasjon forhindret i å prøve å finne ut av reglene på egen hånd.

Bunnlinjen

Å finne ut av din AGI kan virke som en enkel prosess ved første øyekast. Selv om du bruker IRS-instruksjonene for å fullføre selvangivelsen, risikerer du imidlertid å gjøre kostbare feil hvis du er uerfaren. Selv om du fullfører prosessen på egen hånd, kan du vurdere å la en skattefaglig gjennomgå resultatene for å sikre nøyaktighet.