Hvordan kan jeg finansiere en Roth IRA hvis inntekten er for høy?

Høytlønnere som overskrider inntektsgrenser satt av skattemyndighetene, kan ikke gi direkte bidrag til en Roth IRA.

Den gode nyheten er at det finnes et smutthull for å komme seg rundt grensen og høste skattefordelene som Roth IRAs tilbyr. Denne strategien, kjent som en bakdør Roth IRA, lar de med høye inntekter gi indirekte bidrag.

Roth IRA inntektsgrenser

Roth IRAs gir unike skattemessige fordeler for pensjonssparere. Investeringsgevinster og uttak er skattefrie. Men de med en modifisert justert bruttoinntekt (MAGI) over et visst beløp er underlagt en avviklingsplan for bidrag, justert for inflasjon hvert år, som til slutt ikke tillater direkte bidrag.

Viktige takeaways

• Høytlønnere kan ikke være i stand til å gi direkte bidrag til en Roth IRA på grunn av inntektsgrenser satt av IRS.
• Et smutthull, kjent som bakdøren Roth IRA, gir en måte å komme seg rundt på.
• Skattekonsekvenser og bidragsbeløp vil spille inn for å avgjøre om denne strategien er verdt for deg.

I 2019 er avviklingsplanen for bidrag:

• Enkelte og leder av husholdningsopptakere: $ 122, 000 til $ 137, 000 (Dette gjelder også gifte personer, som arkiverer separat som ikke bodde hos sin ektefelle på noe tidspunkt i løpet av året.)
• Gift skattytere arkiverer i fellesskap: $ 193, 000 til $ 203, 000

Skattytere med inntekt over toppnummeret i hver kategori kan ikke bidra til en Roth. Alt går imidlertid ikke tapt for de som overskrider grensen.

Hvordan kan jeg finansiere en RRA-IRA hvis inntekten min er for høy for å kunne betale direkte?

Backdoor Roth IRA-strategien

Fjerningen av en $ 100.000 MAGI-grense for Roth-konverteringer i 2010 skapte et smutthull i skattekoden som gjør at filmer med høy inntekt lovlig kan gi indirekte bidrag til Roth-kontoer ved å bruke den bakdørste Roth IRA-strategien.

En bakdør Roth IRA er ikke en type pensjonskonto, men snarere en strategi for å konvertere midler i en tradisjonell IRA eller 401 (k) til en Roth IRA.

For å bruke bakdøren Roth IRA-strategien, må du ta følgende trinn:

1. Åpne en tradisjonell IRA med din IRA forvalter. Det er vanligvis enklest, men ikke nødvendig, å bruke den samme depotmannen som holder din Roth-konvertering IRA eller der du planlegger å åpne din Roth.
2. Gi et helt uten egenandel bidrag til din tradisjonelle IRA. Bidragsgrensen i 2019 er $ 6000, pluss et ytterligere 1.000 dollar fangstbidrag for de over 50 år. Det betyr at du ikke rapporterer ditt tradisjonelle IRA-bidrag som fradrag for MAGI på 1040, selv om du ellers kan være berettiget til å trekke det.
3. Deretter konverterer du den tradisjonelle IRA-balansen til en Roth IRA. Fordi MAGI-terskelen for bidrag ikke gjelder konverteringer, blir inntektsbegrensningen effektivt hindret.
4. Gjenta denne prosessen hvert år som din MAGI er for høy til at du kan gi et direkte bidrag til din Roth IRA.

Skattescenarier og andre hensyn

Bakdørstrategien fungerer best hvis du ikke allerede har en tradisjonell IRA fordi den vil forlate deg å skylde ingen skatter på ditt bidrag. Hvis du har en tradisjonell IRA som du har finansiert med bidrag som du tok fradrag for, vil imidlertid skattefordelen bli redusert og beregne skatten din blir mer komplisert.

Å forstå dette tar tid, men det er verdt å være oppmerksom på følgende tre situasjoner eller diskutere dem med skatterådgiveren din.

Situasjon 1: Du skylder null skatter

Du er 40 år og tjener 200 000 dollar i året. Du åpner en ny IRA og gir et ikke-fradragsberettiget bidrag på $ 6000. Du konverterer deretter disse $ 6000 til en Roth IRA. Du har ingen andre tradisjonelle IRA-er. Skattregningen for konverteringen er null fordi du ikke har trukket bidraget ditt.

Situasjon 2: Du skylder skatt på alle tidligere IRA-saldo

Handlingene og omstendighetene dine er identiske med den første situasjonen, bortsett fra at du også har en tradisjonell IRA-overføringskonto som ble finansiert helt med egenandel. Du fikk skattefradrag da du kom med disse bidragene.

Hvis du prøver å konvertere hele beløpet du har i IRA-er, både bidraget ditt som ikke er fradragsberettiget på $ 6000, og resten av IRA-saldoen din, vil du ha en skatteregning. Hvor mye du skylder avhenger av hvor stor rollover IRA er.

Hvis IRA er verdt $ 49 500, ville $ 5352 av USD 6000 være skattepliktig:

• Ikke-fradragsberettiget bidrag til tradisjonell IRA = $ 6000
• IRA rollover saldo = $ 49 500
• Totalt bidrag pluss IRA-saldo = $ 55.500 ($ 6000 + $ 49.500)
• $ 6000 / $ 55 500 = 0, 108 = 10, 8%
• $ 6000 x 10, 8% = ikke-skattbar konverteringsbalanse $ 648
• $ 6000 - $ 648 = 5 352 $ skattepliktig konverteringsbalanse
• Bare $ 648 blir trukket fra det totale bidraget som ikke-avgiftsbelagt

Hvis IRA er verdt $ 3000, vil bare $ 1.980 være skattepliktig:

• Ikke-fradragsberettiget bidrag til tradisjonell IRA = $ 6000
• IRA rollover saldo = $ 3000
• Totalt bidrag pluss IRA-saldo = $ 9000 ($ 6000 + $ 3000)
• 5 500 dollar / 8 500 dollar = 0, 666 = 67%
• 5 500 x 65% = 4 020 ikke-belastbar konverteringsbalanse
• 6 000 dollar - 4 020 $ = 1 980 skattbar konverteringsbalanse
• 4 020 dollar vil bli trukket fra det totale bidraget som ikke-avgiftsbelagt

Hvis du har en eller flere IRA-er som du finansierte med fradragsberettigede bidrag, kan ikke bakdørstrategien forhindre at du skylder skatter på en Roth-konvertering. Du kan ikke åpne en annen IRA og bare rulle over den andre kontoen og skylder ingen skatter, som i situasjon 1.

Din Roth IRA, forresten, vil bare ha 6000 dollar i seg. Dine andre IRA-er vil ikke bli brettet inn i det, de vil bare bli inkludert i regjeringens skatteberegninger. Skatteregningen vil bli vurdert uavhengig av om en ny eller eksisterende konto brukes.

Situasjon 3: Du skylder bare skatter på noen IRA-er

For en bakdør Roth-konvertering vil regjeringen beregne skatter bare ved å bruke IRA-saldoer finansiert med egenandel. Disse vil ikke bli inkludert hvis du har IRA-saldoer du har finansiert med etter skatt (ikke-fradragsberettigede) bidrag.

Se for deg at du er i samme alder med samme inntekt som i de foregående eksemplene. Du kan ha flere IRA-er som ble finansiert dels med egenandel og delvis med ikke-egenandel bidrag. For enkelhets skyld kan du imidlertid forestille deg at du bare har to tradisjonelle IRA-er, en finansiert hver vei:

• IRA 1 $ 60 000: finansiert med egenandel bidrag
• IRA 2 40 000 dollar: finansiert med ikke-fradragsberettigede bidrag

Du åpner en tredje tradisjonell IRA med et ikke-fradragsberettiget bidrag på $ 6000 og konverterer denne saldoen til en Roth IRA. Din skatteberegning vil bare omfatte IRA 1, egenandelsbidragene IRA.

• Ikke-fradragsberettiget bidrag til tradisjonell IRA = $ 6000
• IRA 1 = $ 60 000 (total IRA-saldo med fradragsberettigede bidrag)
• $ 6000 + $ 60 000 = $ 66 000
• $ 5 500 / $ 65 500 = 0, 9 = 9%
• $ 6000 x 9% = $ 540 ikke-skattbar konverteringsbalanse
• $ 6000 - $ 540 = $ 5, 460 skattepliktig konverteringsbalanse

Bakdørstrategien og kvalifiserte pensjonsplaner

Hvis du eller ektefellen din deltar i en tradisjonell kvalifisert pensjonsplan på jobben som godtar overføringer av forhåndsbeløp (egenandel) IRA-saldo, har du en annen mulighet som du kan unngå skatt når du bruker bakdørstrategien til å finansiere en Roth. Dette er hvordan:

Rull over alle dine egenandels-IRA-er til en tradisjonell 401 (k) på jobb før du starter konverteringsprosessen. Deretter åpner du en ny IRA med et ikke-fradragsberettiget bidrag på $ 6000 og konverterer dette beløpet til en Roth IRA. Skatteregningen din vil være null fordi regjeringen ikke inkluderer saldoer for kvalifiserte planer i beregningen av skatten på en bakdør Roth-konvertering. Det ekskluderer også IRA-er som er gjort med ikke-fradragsberettigede bidrag fra beregningen.

Bidra til en Roth 401 (k) Hvis du kan

Bakdørstrategien er unødvendig hvis arbeidsgiveren din tilbyr en Roth 401 (k), og du ikke gir et maksimalt bidrag. Roth 401 (k) planer lar deg bidra med inntil 19 000 dollar i 2019 i dollar etter skatt som du kan samle skattefritt når du går av. Hvis du bare har bidratt med 5 000 dollar til din Roth-konto i planen, ville det være enklest å bidra med de resterende 14 000 dollar i 2019 før du åpner en bakdør IRA. Hvis du er 50 år eller eldre, kan du bidra med ytterligere 6000 dollar til en Roth 401 (k).

Et mulig unntak fra denne regelen kan være hvis du ikke er fornøyd med investeringsvalgene som tilbys i planen og ønsker å utforske alternative alternativer andre steder.

Bunnlinjen

Det er mulig for høye inntekter å omgå bidragsgrenser til Roth IRAs ved å bruke bakdørstrategien. Du sparer mest hvis du ikke har eksisterende tradisjonelle IRA-saldo som må tas med i skatteregningen, eller hvis arbeidsgivers kvalifiserte plan tillater overføring av egenandel IRA-saldo.

Rådgiver Insight

Josh Brein
Brein Wealth Management, LLC, Bellevue, WA

En måte å bidra til en Roth IRA er å bruke en bakdør Roth IRA-konvertering (hvis du tjener mer enn grensene tillater).

Høres komplisert ut? Litt, men i teorien er denne prosessen faktisk ganske enkel. Selv om det er inntektsbegrensninger for å finansiere en Roth IRA, er det ingen inntektsbegrensninger for å konvertere til en Roth IRA. Så hvis du skulle bidra til en tradisjonell IRA, som ikke har bidragsregler som er bestemt av inntekten din, kan du i teorien konvertere til en Roth IRA, og alt du trenger å gjøre er å betale skatt på hele konverteringsbeløpet som kan være opptil 7000 dollar (avhengig av alder).

Når du har konvertert IRA til en Roth IRA, må du betale skatt for konverteringen, men når du går videre, vil veksten din og distribusjonene dine fra Roth IRA være skattefri.

Roth IRA-konvertering er en ofte brukt strategi for de som tjener en inntekt som er over eiendelens grenser for å bidra til en Roth IRA.