Hvordan lage en forretningsrekkefølgingsplan

For mange eiere av små bedrifter kan det å opprettholde positiv kontantstrøm og en stabil balanse være en pågående kamp som bruker praktisk talt all sin tid. Selv pensjonering virker ofte som en fjern flekk i horisonten, enn si planer om å overlate virksomheten. Imidlertid er det gunstig for de fleste bedriftseiere å etablere en sunn forretningsoppfølgingsplan og kan være helt nødvendig for noen.

For bedriftseiere som er ved eller i nærheten av pensjon, kan ikke arvspørsmålet ignoreres. I denne artikkelen tar vi deg gjennom trinnene du vil ta for å lage en vellykket arveplan.

Det er ikke enkelt å velge en etterfølger

Mange faktorer avgjør om en rekkefølgeplan er nødvendig, og noen ganger vil det logiske og enkle valget være å selge forretningslåsen, aksjen og tønnen ganske enkelt. Imidlertid foretrekker mange eiere tanken om at virksomhetene deres fortsetter selv etter at de er borte.

Å velge en etterfølger kan være like enkelt som å utnevne et familiemedlem eller assistent til å ta eierens plass. Imidlertid kan det være flere partnere eller familiemedlemmer som eieren må velge fra - hver med en rekke styrker og svakheter som må vurderes. I dette tilfellet kan en varig harme fra dem som ikke ble valgt, skje, uavhengig av hvilket valg som til slutt blir tatt. Partnere som ikke trenger eller vil ha en etterfølger, kan ganske enkelt selge sin del av virksomheten til de andre partnerne i virksomheten i en kjøpsavtale.

Hvor mye er virksomheten verdt?

Når bedriftseiere bestemmer seg for å utbetale (eller hvis døden tar avgjørelsen for dem), må en bestemt dollarverdi for virksomheten bestemmes, eller i det minste den spennende delen av den. Dette kan gjøres enten gjennom en vurdering av en sertifisert revisor (CPA) eller ved en vilkårlig avtale mellom alle involverte partnere. Hvis delen av selskapet utelukkende består av aksjer i børsnoterte aksjer, vil verdsettelsen av eierens interesse bestemmes av aksjens nåværende markedsverdi. (For mer, les Hvordan skrive en forretningsplan .)

Livsforsikring: Standard overføringskjøretøy

Når en fastsatt dollarverdi er bestemt, kjøpes livsforsikring på alle partnere i virksomheten. I tilfelle en partner går videre før han avslutter sitt forhold til partnerne sine, vil dødsytelsesutbyttet brukes til å kjøpe ut den avdøde partnerens andel av virksomheten og fordele den likt mellom de gjenværende partnerne.

Det er to grunnleggende ordninger som brukes for dette. De er kjent som "tverrkjøpsavtaler" og "enhetskjøpsavtaler." Mens begge til slutt tjener samme formål, brukes de i forskjellige situasjoner.

Tverrkjøpsavtaler

Disse avtalene er strukturert slik at hver partner kjøper og eier en policy for hver av de andre partnerne i virksomheten. Hver partner fungerer som eier og mottaker etter samme forsikring, og hver partner er forsikret. Når en partner dør, utbetales derfor pålydende verdi av hver forsikring på den avdøde partneren til de gjenværende partnerne, som deretter vil bruke polisinntektene til å kjøpe den avdøde partnerens andel av virksomheten til en tidligere avtalt pris.

Tenk deg som et eksempel at det er tre partnere som hver eier like store andeler av en virksomhet verdt $ 3 millioner, så hver partners andel er verdsatt til 1 million dollar. Partnerne ønsker å sikre at virksomheten videreføres jevnt hvis en av dem dør, slik at de inngår en tverrkjøpsavtale. Avtalen krever at hver partner tar en policy på $ 500 000 for hver av de to andre partnerne. På denne måten, når en av partnerne dør, vil de to andre partnerne få utbetalt 500 000 dollar, som de må bruke for å kjøpe ut den avdøde partnerens andel av virksomheten.

Avtale om enhetskjøp

Den åpenbare begrensningen her er at for en virksomhet med et stort antall partnere (fem til ti partnere eller mer) blir det upraktisk for hver partner å opprettholde en egen policy for hver av de andre. Det kan også være betydelig ulikhet mellom partnere når det gjelder forsikring og som et resultat kostnadene for hver enkelt policy.

Det kan til og med være problemer når det bare er to partnere. La oss si at den ene partneren er 35 år gammel, og den andre er 60 år gammel - det vil være et stort misforhold mellom de respektive kostnadene for politikkene. I dette tilfellet brukes ofte en enhetskjøpsavtale i stedet.

Ordningen med kjøp av enheter er mye mindre komplisert. I denne typen avtaler kjøper virksomheten selv en enkelt policy på hver partner og blir både forsikringseier og mottaker. Når en partner eller eier dør, vil virksomheten bruke inntektene til å kjøpe den avdødes andel av virksomheten deretter. Kostnaden for hver policy er generelt fradragsberettiget for virksomheten, og virksomheten "spiser" også alle kostnader og tegner egenkapitalen mellom partnere.

Tre grunner til å ha en forretningsoppfølgingsplan

Å lage og implementere en sunn suksessplan vil gi flere fordeler for eiere og samarbeidspartnere:

1. Det sikrer en hyggelig pris for en partners andel av virksomheten og eliminerer behovet for verdsettelse ved dødsfall fordi forsikrede gikk med på prisen på forhånd.

2. Polistfordelene vil være umiddelbart tilgjengelig for å betale for avdødes andel av virksomheten, uten likviditet eller tidsbegrensninger. Dette forhindrer effektivt muligheten for en ekstern overtakelse på grunn av kontantstrømproblemer eller behovet for å selge virksomheten eller andre eiendeler for å dekke kostnadene for avdødes interesse.

3. En arveplan kan hjelpe til med å etablere en betimelig oppgjør av avdødes bo.

Bunnlinjen

Riktig planlegging av suksess krever nøye forberedelser. Bedriftseiere som ønsker en jevn og rettferdig overgang av interessene deres, bør søke en kompetent, erfaren rådgiver for å hjelpe dem i denne forretningsavgjørelsen. (Forretningssuksess er bare ett pensjonshensyn. For mer, se Komme i gang med eiendomsplanen din .)