Individuell 401 (k): Et topp pensjonistkjøretøy for eneeiere

Det er veldig få slamdunker i pensjonsplanleggingen, men å velge en individuell 401 (k) - også kjent som en deltaker 401 (k) eller solo 401 (k) —over en SEP IRA kan være en av dem. Hvis du er eneeier og ønsker å maksimere pensjonsinnskuddene dine med lavest mulig pris og høyest fleksibilitet, kan du sjekke ut disse fem grunnene til at en individuell 401 (k) kan være riktig for deg.

Viktige takeaways

• Du kan bidra betydelig mer til en individuell 401 (k) enn til en SEP IRA.
• Individuelle 401 (k) s gir rom for lån, mens SEP IRA ikke gjør det.
• Å ha en individuell 401 (k) i stedet for en SEP IRA kan også gjøre Roth IRA-konverteringer rimeligere.

Fordel nr. 1: Maksimale Pretax-bidrag

En sentral fordel med den enkelte 401 (k) er at det maksimale beløpet du kan bidra med er høyere på hvert nivå av netto inntjening enn det er for en SEP IRA. Diagrammet nedenfor viser maksimale bidrag du kan gi på forskjellige inntektsnivåer og illustrerer at forskjellen mellom de to kan være betydelig.

For eksempel, til $ 50 000 for netto inntjening, kan du bidra med så mye som $ 34 294 til en individuell 401 (k), mens SEP IRA maksimerer ut til bare 9 294 dollar (fra og med 2019). Det er en forskjell på $ 25 000 til fordel for Individual 401 (k).

Det neste diagrammet viser at individuelle 401 (k) maksimale bidrag fortsetter å overstige bidragene for SEP IRA med $ 25 000 til nettoinntekten når $ 200 000. På det tidspunktet avtar forskjellen, men det er fortsatt til fordel for den enkelte 401 (k). Disse maksimalene antar at du er kvalifisert for innhentingsbestemmelsen for alle 50 år og over, som lar deg bidra med ytterligere 6000 dollar til en 401 (k); SEP IRA har ingen innhentingsbestemmelser.

Den enkelte 401 (k) slår SEP IRA for det maksimale planbidraget uansett hvilken netto inntjening du har. For eneeiere som bor i stater med høy inntektsskatt og for de med ekstra utenfor inntektskilder, kan denne forskjellen være forskjellen mellom refusjon og regning på skattetidspunktet. Det er også verdt å huske at denne forskjellen kommer til å skje hvert år, så det kan legge hundretusener av ekstra kroner i pensjonsplanen din i løpet av karrieren din.

Fordel nr. 2: Bidrag er skjønnsmessige og lån er tillatt

Individuelle 401 (k) bidrag er ikke obligatorisk hvert år. Dette gjør at eneeiere kan administrere kontantstrømmene sine og bidra med det maksimale beløpet i gode år, mens de bidrar med mindre eller ingenting i det hele tatt, hvis virksomheten tar en tur til det verre. I tillegg kan eiere ta lån på opptil $ 50 000 eller 50% av verdien av fordelene i planen, avhengig av hva som er lavere.

Selv om SEP IRA ikke krever obligatoriske bidrag, har den ingen slike låneavsetninger. Muligheten til å ta et skattefritt lån fra din individuelle 401 (k) i en nødsituasjon, bør ikke avfeies som triviell, ettersom eneeiere ofte har ekstremt varierende inntekt fra år til år.

Fordel nr. 3: Enkel, lav pris og fleksibilitet

Både individuelle 401 (k) og SEP IRA er enkle å åpne og administrere. Hvis du åpner en hos en rabattmegler, kan du praktisk talt ikke pådra deg andre kostnader enn for handel. Begge er også ekstremt fleksible når det gjelder investering. I tillegg krever verken den enkelte 401 (k) eller SEP IRA at du arkiverer skjema 5500 hos Internal Revenue Service, forutsatt at planen din inneholder mindre enn $ 250 000 verdier.

Fordel nr. 4: Mindre dyre Roth-konverteringer

En annen bemerkelsesverdig fordel med den enkelte 401 (k) er at i motsetning til SEP IRA, er det ikke vurdert å bestemme pro-rata-kostnadene for en Roth-konvertering. La oss se på et eksempel.

Anta at du har en SEP IRA med $ 100.000 og en tradisjonell IRA med $ 75.000, hvorav $ 30.000 representerer ikke-fradragsberettigede bidrag. Hvis du konverterer den totale tradisjonelle IRA til en verdi av $ 75 000, vil du bare kunne ekskludere omtrent 17% ($ 30 000 / $ 175 000) av konverteringen fra din ordinære inntekt. Hvorfor? Fordi skattemyndighetene krever at du prorerer de ikke-fradragsberettigede bidragene over hele IRA-saldoen inkludert SEP IRA.

La oss si at i stedet for å ha SEP IRA har du en individuell 401 (k) med $ 100.000, pluss den tradisjonelle IRA med $ 75.000, hvorav $ 30.000 representerer ikke-fradragsberettigede bidrag. Hvis du konverterer den totale tradisjonelle IRA til en verdi av $ 75 000, vil du kunne ekskludere 40% ($ 30 000 / $ 75 000) av konverteringen fra alminnelig inntekt, siden den enkelte 401 (k) ikke er inkludert i beregningen. I begge situasjoner konverterer du $ 75 000 til en Roth IRA, men med individuelle 401 (k) betaler du mindre i skatt i dag fordi du bare erkjenner $ 45 000 ($ 75 000 x (1-0, 40)) sammenlignet med eksemplet med SEP IRA hvor du ville ha innregnet $ 62 250 ($ 75 000 x (1-0, 17)) i skattepliktig inntekt.

Du kan til og med ta dette et skritt videre og flytte alle premiepengene fra den tradisjonelle IRA til den enkelte 401 (k). Da ville du ha $ 145 000 i de individuelle 401 (k) og $ 30 000 i den tradisjonelle IRA, hvorav 100% vil representere ikke-fradragsberettigede bidrag. I dette tilfellet er det mulig å deretter konvertere den tradisjonelle IRA på $ 30.000 og ekskludere 100% av konverteringen fra alminnelig inntekt, noe som gjør det til en vesentlig skattefri Roth-konvertering.

Regner med å være i en høyere skatteklasse etter at du har gått av? Vurder å finansiere en individuell Roth 401 (k).

Fordel nr. 5: Alternativet til å velge Roth-bidrag

Hvis du befinner deg i en lav skatteklasse i dag og foretrekker å betale skatten nå, kan du velge å la den ansattes lønnsutsettelsesdel av 401 (k) bidra med etter skatt til en Roth-individ 401 (k). Arbeidsgiveravgiften må fremdeles innbetales før skatt som en tradisjonell Individual 401 (k). SEP IRA har ikke noe slikt alternativ.

Bunnlinjen

I mange tilfeller er den enkelte 401 (k) et bedre alternativ til SEP IRA for eneeiere. Hvis du er vant til å gi årlige bidrag til en SEP IRA, må du være oppmerksom på at fristen for å åpne en individuell 401 (k) er 31. desember, i motsetning til SEP IRA, som du har til 15. april året etter å finansiere.