Effektiv skattesats

Hva er den effektive skattesatsen?

Den effektive skattesatsen er den gjennomsnittlige skattesatsen som er betalt av et selskap eller en person. Den effektive skattesatsen for enkeltpersoner er den gjennomsnittlige satsen som deres inntekt, for eksempel lønn, og ufortjent inntekt, som aksjeutbytte, beskattes. Den effektive skattesatsen for et selskap er gjennomsnittssatsen som dens fortjeneste før skatt beskattes, mens den lovbestemte skattesatsen er den juridiske prosenten som er fastsatt ved lov.

01:58

Effektiv skattesats

Hvordan den effektive skattesatsen fungerer

Den enkeltes effektive skattesats beregnes ved å dele tallet på linje 16 i 1040-skjemaet deres, "Total skatt", med tallet på linje 11 (b) i det skjemaet, "Skattepliktig inntekt." For selskaper beregnes den effektive skattesatsen ved å dele totale skattekostnader med selskapets resultat før skatt.

Et individ eller et virksomhets effektive skattesats er vanligvis lavere enn den marginale skattesatsen.

Så uttrykt som formler, de effektive skattesatsene (ETR) for enkeltpersoner og selskaper ser slik ut:

For en person : ETR = Total skatt ÷ Skattepliktig inntekt

For et selskap : ETR = Total skatt ÷ Inntekter før skatt

Den effektive skattesatsen refererer vanligvis bare til føderale inntektsskatter og tar ikke hensyn til statlige og lokale inntektsskatter, omsetningsskatter, eiendomsskatter eller andre typer skatter en person kan betale. For å bestemme den samlede effektive skattesatsen, kan enkeltpersoner legge opp sin totale skattetrykk og dele den på sin skattepliktige inntekt. Denne beregningen kan være nyttig når du prøver å sammenligne de effektive skattesatsene for to eller flere individer, eller hva en bestemt person kan betale i skatt hvis de bodde i en høy skatt kontra en stat med lav skatt - et hensyn for mange mennesker som tenker om å flytte i pensjon.

Viktige takeaways

• Effektiv skattesats representerer prosentandelen av deres skattepliktige inntekt som enkeltpersoner må betale i skatt.
• For selskaper er den effektive skattesatsen som de betaler for fortjenesten før skatt.
• Effektiv skattesats refererer vanligvis bare til føderal inntektsskatt, men den kan beregnes for å gjenspeile en enkeltpersons eller selskapets totale skattetrykk.

Marginal vs. effektiv skattesats

Den effektive skattesatsen er en mer nøyaktig fremstilling av en persons eller selskapets samlede skatteplikt enn deres marginale skattesats og er vanligvis lavere. Når du vurderer den marginale kontra en effektiv skattesats, må du huske at den marginale skattesatsen refererer til den høyeste skatteklasse som inntekten deres faller inn i.

I et gradert eller progressivt inntektsskattesystem, som det i USA, beskattes inntekten til forskjellige priser som stiger når inntekten treffer visse terskler. To individer eller selskaper med inntekt i samme øvre marginale skatteklasse kan ende opp med svært forskjellige effektive skattesatser, avhengig av hvor mye av inntekten deres var i toppklassen.

Et eksempel på en effektiv avgiftssats

Tenk deg for eksempel et gradert skattesystem der inntekt under $ 100 000 beskattes til 10%, inntekt mellom $ 100 000 og $ 300 000 beskattes med 15% og inntekt over $ 300 000 beskattes til 25%. Tenk nå på to individer som begge traff den øvre skattekonsollen på 25%, selv om den ene hadde en skattepliktig inntekt på $ 500.000, mens den andre hadde en skattepliktig inntekt på $ 360.000.

Begge individer ville betale 10% på sine første $ 100.000 av inntekten, eller $ 10.000. Begge ville da betale 15% prosent på inntekten mellom $ 100.000 og $ 300.000, eller $ 30.000 (15% av $ 200.000).

Til slutt ville begge også betale 25% på inntektene sine over terskelen for $ 300 000. For den enkelte med $ 360.000 i skattepliktig inntekt, ville det komme til $ 15.000 (25% av $ 60.000). Men for den enkelte med $ 500.000 i skattepliktig inntekt, ville skatten være $ 50.000 (25% av $ 200.000). Deres totale skatteforpliktelser vil være henholdsvis $ 55.000 og $ 90.000.

Mens begge individer kan si at de er i 25% -gruppen, har den med høyere inntekt en effektiv skattesats på 18% ($ 90.000 i skatt delt på $ 500.000 i inntekt), mens den andres effektive skattesats er 15.3% ($ 55.000 delt på $ 360 000).

Sammenlign Navn på leverandør av investeringskontoer Beskrivelse Annonsørens avsløring × Tilbudene som vises i denne tabellen er fra partnerskap som Investopedia mottar kompensasjon fra.

Relaterte vilkår

Forståelse av den føderale inntektsskatten I USA er den føderale inntektsskatten skatten som IRS pålegger den årlige inntjeningen til enkeltpersoner, selskaper, truster og andre juridiske personer. mer Skattekonsoller Bestem hvor mye du skylder et skattefordel er hastigheten som en person blir beskattet med. Skattekonsoll fastsettes basert på inntektsnivå. mer Hvordan din skattesats virkelig fungerer En skattesats er prosentandelen som en person eller et selskap beskattes i. mer Hva er en marginal skattesats? En marginal skattesats er den hastigheten som påløper skatt på en ekstra dollar inntekt. mer Skatteinnsats Et skattehygge er et kjøretøy som brukes av skattytere for å minimere eller redusere deres skattepliktige inntekter og derfor skatteforpliktelser. mer Skatt netto Skatt netto er et regnskapsmessig tall som er justert for effekten av inntektsskatt. mer Partnerkoblinger