IRS Asset Beslag: Kan det skje for deg?

Skattytere som i utgangspunktet ikke er i stand til å betale skatten sin, kan først forvente å motta noen varsler i posten, sammen med et sett med instruksjoner som forklarer rettighetene deres som skattebetalere. Mange ganger kan dette problemet løses med en avbetalingsplan ved å bruke skjema 9465. Skattytere som skylder store saldoer på selvangivelsen og nekter å kommunisere med skattemyndighetene vil etter hvert møte muligheten for å ha en panterett eller avgift på noen eller alle av deres eiendom. Her er hvordan denne prosessen fungerer og hvordan den kan unngås. (Lær mer om skjema 9465 i skjema 9465: Ikke betal tilbake skatter uten det .)

Skattefradrag En føderal skattelovgivning er et offentlig varsel om at noen skylder skatt til skattemyndighetene. Det gir skattemyndighetene myndighet til å ta beslag i ethvert utbytte fra salg av eiendommer som eies av en kriminell skattyter. Reglene for avgiftsplikt er skissert i Internal Revenue Code 6321. Skattetak forhindrer at kriminelle skattepliktige selger eiendommen sin med en klar tittel inntil skattemyndighetene er betalt i sin helhet. Videre følger panteretten eiendommen og ikke skattyteren / eieren, noe som betyr at alle uheldige nok til å kjøpe eiendelen fra skattyteren vil arve pantelånet også. Så har skattemyndighetene to personer som det kan gå etter for pengene sine.

Det er to typer skattefradrag; den ene er en stille automatisk panterett, og den andre innebærer et varsel sendt fra skattemyndighetene til opptakerkontoret i skattyterens bostedsfylke. Den siste typen panterett er notert av kredittrapporteringsbyråene og vil ha en betydelig negativ innvirkning på skattyterens kredittscore. Den eneste måten de kan løslates, er via betaling i sin helhet, pluss renter og straffer, konkurs eller et kompromisstilbud. Hvis tidspunktet for skatteinnkreving utløper, kan det også frigjøre pantelånet.

Anke og unngå en skatteloven Skattytere kan protestere mot en skattelovgivning med IRS Office of Appeals. De bør prøve å kontakte lederen for enheten som arkiverer pantelånet først. Hvis det ikke forhindrer pantelånet, må de sende skjema 9423, innkallingsanmodningen til innsamlingskontoret. En ankefunksjonær skal avgjøre skattyterens sak innen fem virkedager. Det skal imidlertid bemerkes at disse trinnene sjelden forhindrer pantelån. Skattytere som mottar varsel om panterett, bør kontakte IRS eller skattebetalernes advokattjeneste umiddelbart og gjøre sitt beste for å overbevise dem om at det ikke er i deres beste interesse å legge ut panteretten, fordi det vil redusere kredittpoengene dine og dermed forstyrre din evne til å betale skatter ved hjelp av et lån.

Skattytere som har panterett plassert på flere eiendommer kan være lurt å be om at skattemyndighetene løslater pantelånet på en av dem slik at det kan selges for å skaffe skattepenger. Skattemyndighetene vil vanligvis innvilge denne forespørselen. Når en panterett er blitt tilfredsstilt på noen måte, må skattemyndighetene gi et varsel om løslatelse innen 30 dager etter betaling. Hvis det ikke blir gitt noen løslatelse, må skattyter kontakte IRSs sentraliserte behandlingsavdeling i Cincinnati. (Les mer om anke i vår artikkel Hvordan appellere IRS-revisjonen .)

Skattetak Hvis skattemyndighetene ikke er i stand til å inndrive ubetalte skatter med pantelån, er neste trinn å pålegge skattyterens eiendeler. En avgift er det faktiske beslaget av skattyterens eiendeler av skattemyndighetene. Dette er den endelige metoden for å håndheve skatt når alle andre forsøk på å innkreve skatter har mislyktes. Meldinger om skattekostnad blir vanligvis utstedt til arbeidsgivere og finansinstitusjoner til kriminelle skattebetalere. Imidlertid vil ikke alle skattytere som får utstedt varsel om avgift faktisk få beslaglagt eiendelene sine. Ulike faktorer, for eksempel skattyterens geografiske beliggenhet og betalingshistorikk, vil avgjøre sannsynligheten for at denne prosedyren vil skje.

Reglene og prosedyrene for eiendomsavgift er beskrevet i avsnitt 6330 i den interne inntektsregelen. Skattemyndighetene må gi skattyter en skriftlig melding om intensjon om å pålegge sammen med en forklaring av retten til å klage minst 30 dager før de tar til handling.

Unntatte eiendeler Selv om skattemyndighetene har myndighet til å gripe det store flertallet av en skattyters eiendeler, kan de ikke ta alt. Følgende er en liste over elementer som er utenfor grensen for skattemyndighetene (fra og med 2009):

• Grunnleggende klær
• Opptil 7 700 dollar personlige ting
• Opptil 3 860 dollar i lærebøker og utstyr for utdannelse, handel eller profesjonell
• 85% av dagpenger
• Ikke levert post
• Jernbanemedaljer og kongressmedalje-fordeler
• Arbeidskompensasjon
• Barnebidrag
• Minimum fritak for lønn eller annen lønn for å betale grunnleggende levekostnader
• Trygd og velferd

Dessverre inkluderer ikke unntakslisten biler. Imidlertid kan skattebetalere som er avhengige av bilene sine for å komme seg på jobb, overtale skattemyndighetene til ikke å ta dem, for da kunne de ikke komme seg på jobb og tjene penger for å betale skatten sin. Skattemyndighetene kan også beslaglegge pensjonskontoer og boliger, men det vil bare gjøre dette som en siste utvei. Som vist på listen, kan skattemyndighetene også pynte lønn, men ikke alle av dem. Skattyteren må ha nok igjen å leve videre fra hver lønnsslipp. Skattepliktige med lav inntekt eller de med mange forsørgere kan være fritatt for pynt. Når en lønnsavgift er implementert, vil den imidlertid være i kraft inntil alle tilbake skatter er betalt i sin helhet.

Skattytere kan prøve å avverge denne handlingen ved å forhandle med skattemyndighetene og sette opp en betalingsplan eller selge en eiendel. Et tilbud i kompromiss kan fungere også her, men mer drastiske tiltak som konkurs eller skifte arbeidsgivere kan også være nødvendig. Det er også situasjoner der skattytere kan gave eller overføre visse eiendeler til andre familiemedlemmer for å forhindre at de blir grepet av skattemyndighetene. Å sette papirformue i safe med eget skatte-ID-nummer kan ofte holde dem utenfor rekkevidde. Skattytere kan også prøve å vise skattemyndighetene at en eiendel som blir beslaglagt har liten verdi. Men den mest effektive strategien når du håndterer avgifter er å overbevise skattemyndighetene om at avgiften direkte vil skape en økonomisk motgang som bare vil gjøre det vanskeligere å betale skatten.

Når skattemyndighetene har overtatt eiendelene dine, vil den selge dem på IRS-auksjonen til høystbydende. Skattytere kan fortsette å forhandle med skattemyndighetene helt fram til den faktiske anbudsprosessen begynner. Eiendeler som selges på auksjon må selges for minst deres virkelig markedsverdi; et hus på $ 400 000 kan for eksempel ikke selges for $ 100 000. Imidlertid kan en vurdering være nødvendig for å håndheve dette i noen tilfeller.

Hovedpoeng Skattemyndighetene har betydelig makt til å utstede panterett og avgift mot skattytere som nekter å betale skatteregningene sine. Dette kan være et veldig effektivt middel for å innkreve skatt i mange tilfeller, men skattebetalere har rettigheter også under denne saksgangen. Det er mange strategier som kan brukes for å prøve å forhindre eller utsette IRS fra å gripe personlige og forretningsmessige eiendeler. For mer informasjon, ta kontakt med din økonomiske rådgiver eller en kvalifisert skatterådgiver.

For relatert avlesning, sjekk overlevelse av IRS-revisjonen og hvordan du appellerer til IRS-revisjonen .