Treårs regel
Treårsregelen viser til seksjon 2035 i den amerikanske skattekoden. Den bestemmer at eiendeler som er begavet gjennom en eieroverføring, eller eiendeler som den opprinnelige eieren har gitt fra seg makt for, skal inkluderes i bruttoverdien av den opprinnelige eierens bo hvis overføringen skjedde innen tre år etter hans eller hennes død . Hvis begavede eiendeler ikke oppfyller kravene, blir verdien av eiendelene lagt til verdien av boet på tidspunktet for den opprinnelige eierens død, noe som øker verdien og eiendomsskattene som blir pålagt det.
Bryte ned treårs regel
Den tre år lange regelen hindrer individer i å skjenke eiendeler til sine etterkommere eller andre parter når døden er overhengende i et forsøk på å unngå eiendomsskatt. Regelen inkluderer ikke alle eiendeler som er begavet eller overført i løpet av de tre årene, og er hovedsakelig fokusert på forsikringer eller eiendeler der avdøde har en interesse i.
Eiendomsskatten kan være høy; Derfor jobber mange familier som planlegger sine stater, med bevisste eiendomsplanleggingsstrategier, og balanserer sjansen for å overlate betydelige eiendeler til deres mottakere eller arvinger og kostnadene for skatten. Eiendomsskatten dekker alt man eier eller har interesser i på dødsdato, inkludert, men ikke begrenset til kontanter og verdipapirer, eiendom, forsikring, trusts, livrenter og forretningsinteresser.
Virkelig markedsverdi av disse eiendelene brukes, som er annerledes (og ofte høyere) enn beløpet den enkelte opprinnelig skaffet dem for. Summen av alle disse varene betegnes som brutto eiendom. Etter innlevering av brutto boet, er visse fradrag tillatt ved ankomst til ens skattepliktige bo, inkludert pantelån og annen gjeld, administrasjonsutgifter, kvalifiserte veldedige formål og eiendommer som overføres til gjenlevende ektefeller. Dette fører til boets nettobeløp, og skatten beregnes. Fra og med 2018 krever Internal Revenue Service (IRS) bare en arkivering for eiendommer med kombinert brutto eiendel og skattepliktige gaver over 11.180.000 dollar.
Treårige regel- og gavestrategier
Flere gavestrategier eksisterer for å bidra til å få ned dødsverdien og unngå de høyeste nivåer av beskatning. Disse inkluderer, men er ikke begrenset til, gaveforetak med levende tillit, som finner sted når man fremdeles er i live. Når du er gaver, er det viktig å distribuere eiendommer som vil verdsette betydelig i fremtiden, spesielt hvis den ikke allerede har økt i verdi. Dette vil utelukke nåverdien fra giverens eiendom og også eliminere fremtidig takknemlighet fra boet.
Sammenlign Navn på leverandør av investeringskontoer Beskrivelse Annonsørens avsløring × Tilbudene som vises i denne tabellen er fra partnerskap som Investopedia mottar kompensasjon fra.