Kvalifisert bidragspensjon
Kvalifisert bidragspensjonskreditt for kvalifisert pensjon er en kreditt som er lagt inn på en skatteskjema på én side som også brukes til å beregne beløpet til en enkeltpersons, husholdningssjef eller ekteparets sparers kreditt. Denne kreditten reduserer direkte mengden skatt som skyldes skattemyndigheten. Kreditten er også kjent som en sparer kreditt og bruker IRS-skjema 8880.
Viktige takeaways
- Den kvalifiserte pensjonssparingen til pensjonssparing er også kjent som en sparers kreditt.
- Skattytere bruker IRS-skjema 8880 for den kvalifiserte pensjonssparingen.
- Fra og med 2019 er kreditten tilgjengelig for enkelt skattebetalere med inntekt opp til $ 32.000.
Forståelse av den kvalifiserte bidragspensjonen
Skattemyndighetene tilbyr sparer kreditt for å oppmuntre lavinntektsindivider til å bidra til kvalifiserte pensjonsplaner. Kvalifiserte kvalifiserte pensjonskontoer inkluderer tradisjonelle IRAs og Roth IRAs, samt 401 (k) planer, 403 (b) planer, og 457 planer. Skattytere kan dra nytte av denne kreditten, selv når de krever fradrag for sine IRA-bidrag. Fra og med 2018 kan en skattyter som er mottaker også være i stand til å ta denne æren for bidrag til å oppnå sparekontoer for å oppnå en bedre livserfaring (ABLE).
Kvalifiserte deltakere må oppfylle justerte bruttoinntektsgrenser (AGI). Fra og med 2019 er kreditten tilgjengelig for en enkelt skattyter med inntekter opp til $ 32.000. Husholdningssjefer med inntekt opp til $ 48.000, og ektepar som innleverer felleskap med inntekt opp til $ 64.000, er også kvalifisert. Ytterligere krav til valgbarhet inkluderer at fordringshaveren er minst 18 år, ikke hevdet som avhengig av en annen persons selvangivelse, og ikke en heltidsstudent. Selvstendig næringsdrivende er også kvalifisert for kreditt.
Forbereder skjema 8880
Skjema 8880 må følge en selvangivelse på 1040, 1040 A eller 1040-NR. For å fylle ut skjemaet trenger skattebetalerne sin justerte bruttoinntekt (AGI) og summen av bidraget til en kvalifisert plan. Kreditter varierer mellom 10% og 50% og er avhengig av AGI. Maksimal kreditt er $ 2000 ($ 4000 for gifte personer som innleverer i felleskap) for IRA-bidrag.
I 2019 kan for eksempel skattepliktige som gifter arkivering i fellesskap motta en kredittsats på 50% av bidragene til en kvalifiserende plan eller en ABLE-konto hvis deres AGI er $ 38 500 eller mindre; hoder av husholdninger kan få en kredittsats på 50% av deres AGI er $ 28 875; og enkeltstående filere kan motta 50% kreditt for deres AGI er $ 19 250 eller mindre. Skattytere som er gift, innlevering i felleskap kan motta en kredittsats på 20% hvis deres AGI er mellom $ 38 501 og $ 41 500; hoder av husholdninger kan motta 20% -renten hvis deres AGI er mellom $ 31.126 og $ 48.000; og enkeltfilere kan motta 20% -renten hvis deres AGI er mellom $ 20.751 og $ 32.000. Filere som er gift, arkiverer i felleskap, kan motta 10% kredittsats hvis deres AGI er mellom $ 41, 501 og $ 64, 000; hoder av husholdninger kan motta 10% -renten hvis deres AGI er mellom $ 31.126 og $ 48.000; og enkeltfilere kan motta 10% -renten hvis deres AGI er mellom $ 20.751 og $ 32.000.
Så en enkelt skattyter med en inntekt på $ 19.500 og IRA-bidrag på til sammen $ 2000 kan kreve 20% av de $ 2000, eller $ 400. Det er viktig å merke seg at rollover-bidrag ikke er kvalifiserte. Distribusjoner fra en kvalifisert plan kan også redusere beløpet som kreves for kreditten. Hvert år oppdaterer skattemyndighetene inntekts- og innskuddsgrenser, som er på nettstedet www.irs.gov.
Sammenlign Navn på leverandør av investeringskontoer Beskrivelse Annonsørens avsløring × Tilbudene som vises i denne tabellen er fra partnerskap som Investopedia mottar kompensasjon fra.