Kontantstrømmer som ikke er i drift
Ikke-operative kontantstrømmer er innstrømmer og utstrømmer av kontanter som ikke er relatert til den daglige, løpende driften av en virksomhet. Disse kontantstrømmene er assosiert med kontantstrømmer fra investering og kontantstrømmer fra finansiering i et selskaps kontantstrømoppstilling.
Å bryte ned kontantstrømmer som ikke er i drift
Et selskaps kontantstrømoppstilling er delt opp i tre hoveddeler: kontantstrømmer fra drift, kontantstrømmer fra investering og kontantstrømmer fra finansiering. Kontantstrømmer fra virksomheten starter med netto inntekt og legger deretter til eller trekker avskrivninger og endringer i arbeidskapitalkomponenter inkludert kundefordringer, leverandørgjeld, varebeholdninger og påløpte forpliktelser. Avsnittet av operasjonelle kontantstrømmer vil ha andre justeringsposter, avhengig av selskapet.
Ikke-operasjonelle kontantstrømmer er en del av de to andre seksjonene i kontantstrømoppstillingen. Den første ikke-operative kontantstrømseksjonen er kontantstrømmer fra investering. De viktigste elementene som er inkludert i dette avsnittet er kapitalutgifter, økninger og reduksjoner i investeringer, betalte kontanter for anskaffelser og kontantinntekter fra eiendomsomsetning. Den andre ikke-operative kontantstrømseksjonen er kontantstrømmer fra finansiering. De viktigste postene er utbytte fra kortsiktig innlån, utbetalinger av kortsiktig innlån, utbytte fra langsiktig gjeld, innbetaling av langsiktig gjeld, utbytte fra utstedelse av egenkapital, tilbakekjøp av vanlige aksjer og utbetaling av utbytte.
Bruke ikke-opererende kontantstrømdata
Ikke-operasjonelle kontantstrømmer viser hvordan et selskap bruker sine operative kontantstrømmer hver periode og hvordan det benytter seg av frie kontantstrømmer (i utgangspunktet driftskontantstrømmer minus kapitalutgifter), eller hvordan det finansierer sine investeringsaktiviteter hvis det ikke har noen fri kontantstrøm (FCF) eller tilstrekkelig FCF.
Anta for eksempel at et selskap har en kontantstrøm på $ 6 milliarder dollar i regnskapsåret og investeringer på 1 milliard dollar. Det sitter igjen med betydelig FCF på 5 milliarder dollar. Selskapet kan deretter velge å bruke $ 5 milliarder dollar for å foreta et oppkjøp, som vil vises i kontantstrømmene fra investeringsseksjonen, kjøpe tilbake to milliarder dollar av vanlige aksjer og betale 2 milliarder dollar i utbytte, som begge vil vises i kontantstrømmene fra finansieringsseksjonen . Anta at FCF bare var $ 2 milliarder dollar og at selskapet var forpliktet til å kjøpe et annet selskap for en milliard dollar og betale 2 milliarder dollar i utbytte. Det kan låne 1 milliard dollar i langsiktig gjeld, noe som ville dukket opp i kontantstrømmene fra finansieringsseksjonen.
Sammenlign Navn på leverandør av investeringskontoer Beskrivelse Annonsørens avsløring × Tilbudene som vises i denne tabellen er fra partnerskap som Investopedia mottar kompensasjon fra.