Kontantbalansepensjoner: Fordeler, ulemper for liten Biz

Kontantbalanse pensjonsplaner er ytelsesbaserte pensjonsplaner med litt av en vri 401 (k). I en kontantbalansepensjonsplan krediterer arbeidsgiveren hver deltakers konto med en fast prosentandel av sin årlige kompensasjon, pluss en fast rente.

Som med enhver ytelsesbasert pensjonsordning, er investeringsrisikoen alt på arbeidsgiveren. I motsetning til en 401 (k), blir deltakerne ikke påvirket av svingninger i aksjemarkedet. Hver plandeltaker har sin egen konto, omtrent som en 401 (k) eller overskuddsdelingsplan. En aktuar brukes til å føre regnskapet og generere årlige deltakererklæringer. (Se også: Pensjonsforetak: Hva du bør være på vakt mot. )

Høye bidragsgrenser

Et aspekt som gjør en kontantbalanseplan attraktiv for en liten bedriftseier, spesielt en som er eldre og kanskje bakpå på pensjonssparingen sin, er de høye bidragsnivåene som øker når du blir eldre.

For en 65-åring i 2018 kan for eksempel hans maksimale bidrag være så høyt som $ 275 000. I tillegg kan han fortsatt bidra med ytterligere 24 500 dollar til en 401 (k) plan om ønskelig. For en bedriftseier som står bak sparepengene sine, som ønsker et maksimalt skattefradrag og som har den tilgjengelige kontantstrømmen, kan en kontantbalanseplan være en utmerket løsning.

Voksende i popularitet

Kontantbalanseplaner utgjør nå cirka 25% av alle ytelsesplaner, ifølge pensjonskonsulentene Kravitz Inc. I tillegg har antallet kontantbalanseplaner vokst de siste årene. Mye av denne veksten blir drevet av solide bedriftseiere og høytlønnende fagpersoner som legegrupper, advokatfirmaer og andre fagpersoner. (Se også: Hvordan selvstendig næringsdrivende kan forberede seg på pensjonisttilværelse. )

For disse høyttjenende babyboomers kan kontantbalanseplanen være den beste av alle verdener. De høye bidragsgrensene gir store skattefradrag og for de som står bak i pensjonssparing, en fin sjanse til å ta igjen.

Kontantbalanseplaner er imidlertid ikke billige for bedrifter med ansatte. Arbeidsgiveravgiftene i en typisk 401 (k) -plan kan løpe mellom 3 og 4% av kompensasjonen. I en kontant balansepensjon kan planleggingen av disse kostnadene løpe i området 5% til 8%. Deltakerkontoer vil motta en årlig rentekreditt, som kan være en fast rente på 5% eller en variabel som renten i det 30-årige statskassen.

Opprinnelige installasjonskostnader vil vanligvis løpe mellom $ 2000 og $ 5000. Hvert år må en aktuar bekrefte at planen er riktig finansiert. Dette bringer de årlige administrasjonskostnadene i området $ 2000 til $ 10.000.

Deltakerkontoer

Hver deltaker har sin egen konto, omtrent som i en 401 (k) plan. Ved pensjonering kan deltakerne ta sine betalinger som en livrente, eller i noen planer er det et alternativ å ta en engangsfordeling som kan rulles over til en IRA. (Se også: Kan jeg trekke fra IRA-bidraget i selvangivelsen? )

Kontantbalanseplaner kan gi økonomiske rådgivere noen gode muligheter for finansiell og pensjonsplanlegging for sine kunder. For høytopptatte solo-profesjonelle kan disse planene tjene det doble formålet med å øke pensjonssparingen og gi et høyere skattefradrag enn de fleste andre pensjonsalternativer. Fordelene for eldre kunder som kanskje ikke har spart nok er enorme. Ved pensjonering kan de ta pengene som en månedlig livrente eller rulle dem over til en IRA.

Den profesjonelle praksisen må ha kontantstrøm for å finansiere disse planene på en jevn basis og må være villig til å gi bidrag for sine andre ansatte utover eierne og andre fagpersoner. Når det er sagt, kan disse planene være ideelle for profesjonelle grupper som et advokatfirma eller en legegruppe. De kan også fungere bra for produsenter, distributører og andre selskaper. Når det gjelder en virksomhet, gjelder de samme prinsippene. Planen kan gi eieren og nøkkellederne mulighet til å legge fra seg store summer for pensjon. Dette fungerer igjen så lenge eieren er villige, og virksomheten er i stand til å støtte løpende bidrag til rangerings- og arkivarbeidere.

Kontantbalanseplaner gir en grad av portabilitet når ansatte forlater selskapet så lenge de har fordelen. I likhet med en vanlig pensjonsordning, i tilfelle arbeidsgiveren har økonomiske vanskeligheter, er deltakernes fordeler forsikret av Pensjonsytelsen Garanti Corp. opp til de maksimale månedlige ytelsesgrensene.

Bunnlinjen

Kontantbalansepensjoner er et av de hurtigst voksende segmentene i pensjonsplaner for små bedrifter. De gir muligheten for bedriftseiere å øke pensjonsinnskuddene og motta et betydelig skattefradrag. Disse planene kan være et levedyktig alternativ for riktig virksomhet. (Se også: Pensjonsplanlegging for små bedrifter. )