Ikke-kvalifisert distribusjon
Ikke-kvalifisert distribusjon kan referere til to scenarier: enten en distribusjon fra en Roth IRA som oppstår før IRA-eieren oppfyller visse krav, eller en distribusjon fra en utdanningssparekonto som overstiger beløpet som brukes til kvalifiserte utdannelsesutgifter.
BREAKING NED Ikke-kvalifisert distribusjon
Skillet mellom kvalifiserte og ikke-kvalifiserte pensjonsplaner er verdt å merke seg. Kvalifisert gir medlemmene skattefordeler, med arbeidsgivere som trekker visse forhåndsbetalte lønninger fra arbeidstakere, som kan øke, eller bli utsatt for skatter til de blir trukket tilbake. Ikke-kvalifiserte planer er ikke kvalifisert for utsatt skatt, så bidrag til ikke-kvalifiserte planer kan beskattes.
Ikke-kvalifisert distribusjon i utdanningssparing kontra Roth IRAs
De to hovedtyper av ikke-kvalifisert distribusjon er med utdanning sparekontoer og Roth IRAs. For besparelser i utdanningen kan "ikke-kvalifisert distribusjon være underlagt 10 prosent føderal inntektsskattstraff i tillegg til eventuelle inntektsskatter som kan forfalle, " som et statlig byrå forklarer.
"Det kan også være skattemessige konsekvenser av staten. Inntektsdelen av en ikke-kvalifisert distribusjon er skattepliktig for den personen som mottar betalingen, enten kontoeieren eller den utpekte mottakeren. Hvis betalingen ikke blir utført til den utpekte mottakeren eller til en kvalifisert utdanningsinstitusjon til fordel for den utpekte stønadsmottakeren, vil den bli ansett for å være gjort til kontoeieren. "
Når det gjelder Roth IRAs, krever kvalifiserte distribusjoner vanligvis at kontoen er minst fem år gammel med kontoinnehaveren over 59½ år eller foretar et uttak på grunn av et første gangs boligkjøp eller funksjonshemming eller død. Uttak som ikke oppfyller kriteriene ovenfor, klassifiseres vanligvis som ikke-kvalifiserte Roth IRA-distribusjoner.
Imidlertid har du lov til å trekke tilbake eventuelle bidrag du ga til en Roth IRA skattefri og strafffri, i alle aldre uten at kontoen trenger å være fem år gammel. Skjønt denne regelen bare gjelder bidrag. Inntektene som kontoen din genererer på disse bidragene er ikke inkludert.
I tillegg er det verdt å merke seg at ikke-kvalifiserte Roth-distribusjoner beskattes som inntekt. Du vil også bli utsatt for en straff på 10 prosent for tidlig uttak hvis du er yngre enn 59½. Avhengig av skatten din, kan dette gi en betydelig sum. Hvis du må foreta en tidlig distribusjon av en eller annen grunn, kan det å forstå reglene som bestemmer om det er en kvalifisert eller ikke-kvalifisert Roth IRA-distribusjon, hjelpe deg med å minimere mengden skatter og bøter som du kan bli utsatt for.
Sammenlign Navn på leverandør av investeringskontoer Beskrivelse Annonsørens avsløring × Tilbudene som vises i denne tabellen er fra partnerskap som Investopedia mottar kompensasjon fra.