Ikke-selektiv bidrag
Ikke-selektive bidrag er midler arbeidsgivere velger å rette seg mot deres kvalifiserte arbeidstakers arbeidsgiver-sponsede pensjonsplaner uansett om ansatte gir egne bidrag. Disse bidragene kommer direkte fra arbeidsgiveren og trekkes ikke fra arbeidstakernes lønn.
Dette skillet skiller et ikke-selektivt bidrag fra et matchende bidrag, som en arbeidsgiver gir, avhengig av hvor mye penger som blir trukket fra en ansattes lønn og ført inn i deres arbeidsgiver-sponsede pensjonsplan.
Ikke-selektiv bidrag forklart
Ikke-selektive bidrag kan variere. For eksempel kan et selskap velge å bidra med 30% av hver ansattes lønn til sin arbeidsgiver-sponsede pensjonsplan. Dette betyr at arbeidsgiveren vil bidra med 30 cent for hver dollar en ansatt tjener på sin individuelle konto. Arbeidsgivere står fritt til å endre disse prisene slik de ser passende for deres organisasjoner. Ikke-utvalgte bidrag kan imidlertid ikke overstige årlige bidragsgrenser satt av IRS.
Fordeler med å yte ikke-selektive bidrag
Ikke-selektive bidrag er fradragsberettiget og de kan oppmuntre flere ansatte til å delta i selskapets pensjonsplan. Avgjørelsen om å tilby ikke-selektivt bidrag med full støtte kan også gi pensjonsplaner Safe Harbor-beskyttelse, som unntar planer fra myndigheters mandatprøving av ikke-diskriminering.
Skattemyndighetene administrerer disse testene for å sikre at planene er designet for å være til fordel for alle ansatte i stedet for å favorisere høykompenserte. Å yte ikke-utvalgte bidrag kan hjelpe arbeidsgivere til å nå dette målet, samtidig som de forblir i samsvar med regjeringens regler.
For å få innvilget sikker havn av skattemyndighetene, må arbeidsgivere ikke-selektive bidrag være minst 3%. Før slutten av planåret kan et selskap bestemme seg for å velge Safe Harbor-bestemmelser som å gi ikke-valgbare bidrag for året etter. De kan også bestemme seg for å velge Safe Harbor-bestemmelser for året 30 til 90 dager før slutten av det året.
Utfordringer med å gjøre ikke-selektive bidrag
Å tilby ikke-selektive bidrag vil komme med ekstra administrasjonskostnader, og det kan ikke være mulig for alle arbeidsgivere. Å levere ikke-utvalgte bidrag betyr også å strømme penger inn i standardfond for ansatte som ikke manuelt melder seg inn i en plan og velger et fond eller gir bidrag. Som sponsorer til tilsynsplanen, vil arbeidsgivere være nøye med å velge disse midlene.
For å gjøre dette enklere beskrev Pensjonsbeskyttelsesloven fra 2006 Qualified Default Investment Alternatives (QDIA) og hvordan arbeidsgivere kan melde inn arbeidere i disse midlene mens de får Safe Harbor-beskyttelse. QDIAer er definert som TDF-er eller livssyklusfond, balanserte fond og profesjonelt administrerte kontoer. I 2013 ga Arbeidsdepartementet retningslinjer for valg av riktig TDF for deltakere.
Imidlertid bør en TDF ikke sees på som et definitivt alternativ som tilfredsstiller behovene til alle ansatte. Arbeidsgivere må fremdeles se grundig på arbeidsstokken sin for å bestemme passende planmenymidler og QDIA-er for å være i samsvar med myndighetene og for å hjelpe de ansatte til å sikre en komfortabel pensjonisttilværelse.
Sammenlign Navn på leverandør av investeringskontoer Beskrivelse Annonsørens avsløring × Tilbudene som vises i denne tabellen er fra partnerskap som Investopedia mottar kompensasjon fra.