Kvalifisert Joint and Survivor Annuity (QJSA)
En kvalifisert livstidspensjon (QJSA) gir livstidsbetaling til en annuitant og ektefelle, barn eller avhengig av en kvalifisert plan. QJSA-regler gjelder for pengeinnkjøpspensjonsordninger, ytelsesplaner og målfordeler. De kan også gjelde overskuddsdeling og 401 (k) og 403 (b) planer, men bare hvis det er valgt slik under planen.
BREAKING DOWN Kvalifisert Joint and Survivor Annuity (QJSA)
Plandokumentet til en kvalifisert QJSA-plan gir vanligvis utbetalingsprosenten for livrente, men det generelle kravet er at den etterlatte livrenten må være minst 50% og ikke mer enn 100% av livrenten som er betalt til deltakeren. Hvis deltakeren er ugift, betales livrenten for hans eller hennes forventede levealder.
I følge Internal Revenue Service (IRS), "må en kvalifisert plan som en ytelsesplan, pengekjøpsplan eller målfordelplan gi en QJSA til alle gifte deltakere som den eneste formen for fordel med mindre deltakeren og ektefellen, hvis aktuelt, samtykke skriftlig til en annen form for stønadsutbetaling. " For mer om QJSA-regler, gir skattemyndighetene en informasjonsside. Regler for QJSAs finnes i tittel 26, kapittel I, underkapittel A, avsnitt 1.401 (a) -20 i det føderale registeret.
Kvalifisert Joint and Survivor Annuity: Funksjoner og hensyn
Kvalifiserte liv og etterlatte livrenter for gifte deltakere har følgende funksjoner.
- Pensjonsutbetalinger skjer med jevne mellomrom over pensjon (primært månedlig).
- Etter døden vil planen foreta en månedlig utbetaling til en gjenlevende ektefelle på minst 50% av den opprinnelige ytelsen.
Som mange livrenter gir en QJSA livstidsfordel til en primær deltaker og ektefelle via månedlige utbetalinger. Som sådan bør de tas med i alle økonomiske planleggings- og pensjonsinntekts- og utgiftsscenarier. Et slikt produkt er ikke gjenstand for reduserte betalinger på grunn av dårlig aksjemarkedsutvikling. QJSA-distribusjoner, når de er igangsatt, kan ikke endres. Utdelinger i tillegg til den ordinære månedlige betalingen er ikke tillatt. Hvis deltakeren har dårlig helse, er det ikke sikkert at en QJSA (som enhver annuitet) er en god investering i eiendelene som kreves for å finansiere et slikt investeringsmiddel. Betalinger kan også miste kjøpekraften over tid med mindre de justeres for en levekostnadsøkning.
Eksempel på kvalifisert Joint and Survivor Annuity
En individs arbeidsgiver-sponsede 401 (k) plan tilbyr en QJSA som gir en månedlig $ 1500 pensjonsinntekt i en alder av 65. Den sørger også for en $ 1000 månedlig pensjonsytelse for ektefellen når den personen dør. Den ytelsen utbetales til den gjenlevende ektefellen dør. Den enkelte kan velge å motta en engangsfordeling av fordelene, men bare med skriftlig samtykke fra sin ektefelle, vitne av en notarius publicus eller en planrepresentant. Et unntak er at en plan kan betale en engangsfordeling til en deltaker uten først å få sin (og ektefellens) tillatelse hvis summen er $ 5000 eller mindre. Hvis en deltaker blir skilt, kan det hende at de blir pålagt å behandle sin tidligere ektefelle som en nåværende ektefelle som del av en kvalifisert hjemmeforhold eller i henhold til skilsmissen. Hvis en fraskilt deltaker ønsker å endre mottaker av etterlatteytelser, må de kontakte en planadministrator.
Sammenlign Navn på leverandør av investeringskontoer Beskrivelse Annonsørens avsløring × Tilbudene som vises i denne tabellen er fra partnerskap som Investopedia mottar kompensasjon fra.