Fordringer Omsetningsgrad

Hva er fordringens omsetningsgrad?

Omsetningskvoten for kundefordringer er et regnskapsmessig tiltak som brukes til å kvantifisere et virksomhets effektivitet i å samle inn fordringer eller penger skyldt av klienter. Forholdet viser hvor godt et selskap bruker og forvalter kreditt det gir til kunder og hvor raskt den kortsiktige gjelden blir samlet inn eller blir betalt. Fordringens omsetningsgrad kalles også for kundefordringsomsetningen.

01:45

Fordringer Omsetningsgrad

Formelen og beregningen

Kundefordring Omsetning = Netto kredittomsetning Gjennomsnittlig kundefordring \ tekst {Kundefordring Omsetning} = \ frac {\ text {Netto kreditt salg}} {\ text {Gjennomsnittlig kundefordring}} Kundefordring Omsetning = Gjennomsnittlig kundefordringNet kreditt salg

1. Legg til verdien av kundefordringer i begynnelsen av ønsket periode til verdien på slutten av perioden, og del summen med to. Resultatet er nevneren i formelen.
2. Del verdien av netto kredittomsetning for perioden med gjennomsnittlig kundefordring i samme periode.
3. Netto kredittomsetning er inntektene generert fra salg som ble utført på kreditt minus eventuell avkastning fra kunder.

Viktige takeaways

• Omsetningskvoten for kundefordringer er et regnskapsmessig tiltak som brukes til å kvantifisere et virksomhets effektivitet i å samle inn fordringer eller penger skyldt av klienter.
• En høy omsetningsgrad på kundefordringene kan indikere at et selskaps innkreving av kundefordringer er effektiv og at selskapet har en høy andel kvalitetskunder som betaler gjeld raskt.
• En lav omsetningsgrad på kundefordringene kan skyldes at et selskap har en dårlig inkassoprosess, dårlig kredittpolicy eller kunder som ikke er økonomisk levedyktige eller kredittverdige.
• Et selskaps omsetningskvote for fordringer skal overvåkes og spores for å avgjøre om en trend eller mønster utvikler seg over tid.

Fordringer Omsetningsforhold Inferenser

Selskaper som opprettholder kundefordringer utvider indirekte rentefrie lån til sine kunder siden kundefordringer er penger som skyldes uten renter. Hvis et selskap genererer et salg til en kunde, kan det forlenge betingelsene på 30 eller 60 dager, noe som betyr at kunden har 30 til 60 dager på seg for å betale for produktet.

Fordringens omsetningsgrad måler effektiviteten som et selskap samler inn på kundefordringene eller kreditten det hadde gitt til kundene. Forholdet måler også hvor mange ganger et selskaps fordringer konverteres til kontanter i en periode. Fordelingen av fordringens omsetning kan beregnes på årlig, kvartalsvis eller månedlig basis.

Høye kundefordringer

En høy omsetningsgrad på kundefordringene kan indikere at et selskaps innkreving av kundefordringer er effektiv og at selskapet har en høy andel kvalitetskunder som betaler gjeld raskt. En høy omsetningsgrad på fordringene kan også indikere at et selskap opererer kontant.

Et høyt forhold kan også antyde at et selskap er konservativt når det gjelder å utvide kreditt til kundene. Konservativ kredittpolitikk kan være fordelaktig siden det kan hjelpe selskapet med å unngå å gi kreditt til kunder som kanskje ikke kan betale i tide.

På den annen side, hvis et selskaps kredittpolitikk er for konservativ, kan det føre til at potensielle kunder blir vekk til konkurransen som vil utvide kreditten. Hvis et selskap mister kunder eller lider langsom vekst, kan det hende de er bedre å løsne kredittpolitikken for å forbedre salget, selv om det kan føre til lavere omsetningskrav på kundefordring.

Lånefordringer

En lav omsetningsgrad på kundefordringene kan skyldes at et selskap har en dårlig inkassoprosess, dårlig kredittpolicy eller kunder som ikke er økonomisk levedyktige eller kredittverdige.

Vanligvis innebærer en lav omsetningsgrad at selskapet bør revurdere sin kredittpolicy for å sikre rettidig innsamling av fordringene. Imidlertid, hvis et selskap med et lavt forhold forbedrer sin innsamlingsprosess, kan det føre til en tilstrømning av kontanter fra innkreving av gammel kreditt eller fordringer.

Sporing av fordringer Omsetningsgrad

Et selskaps omsetningskvote for fordringer skal overvåkes og spores for å avgjøre om en trend eller mønster utvikler seg over tid. Bedrifter kan også spore og korrelere innsamling av fordringer til inntjening for å måle effekten av selskapets kredittpraksis på lønnsomheten.

For investorer er det viktig å sammenligne kundefordringsomsetningen til flere selskaper i samme bransje for å få en forståelse av hva som er normal eller gjennomsnittlig omsetningsgrad for den sektoren. Hvis det ene selskapet har en mye høyere omsetningsgrad på fordringene enn det andre, kan det vise seg å være en tryggere investering.

Fordringer kontra omsetningsgrad

Eiendomsomsetningsgraden måler verdien av et selskaps salg eller inntekter relativt til verdien av eiendelene. Eiendomsomsetningsgraden er en indikator på effektiviteten et selskap bruker sine eiendeler til å generere inntekter. Jo høyere omsetningsgrad, jo mer effektivt er et selskap. Motsatt, hvis et selskap har en lav formueomsetningsgrad, indikerer det at det ikke effektivt bruker eiendelene til å generere salg.

Omsetningskvoten for kundefordringer måler et virksomhets effektivitet når det gjelder å samle fordringer eller penger skyldt av klienter. Forholdet viser hvor godt et selskap bruker og forvalter kreditt det gir til kunder og hvor raskt den kortsiktige gjelden blir samlet inn eller blir betalt.

Fordringer Omsetningsbegrensninger

Som enhver beregning som prøver å måle effektiviteten til en virksomhet, kommer fordringens omsetningsgrad med et sett av begrensninger som er viktige for enhver investor å vurdere før de bruker den.

En begrensning å vurdere er at noen selskaper bruker totalomsetning i stedet for nettoomsetning når de beregner omsetningsgraden, noe som blåser resultatene opp. Selv om dette ikke alltid nødvendigvis er ment å være villedende, bør investorene prøve å finne ut hvordan et selskap beregner sitt forhold eller beregner forholdet uavhengig av hverandre.

En annen begrensning i omsetningsgraden er at kundefordringer kan variere dramatisk gjennom året. For eksempel vil selskaper som er sesongbetont, sannsynligvis ha perioder med høye fordringer sammen med kanskje et lavt omsetningsforhold og perioder hvor fordringene er færre og lettere kan styres og samles inn.

Med andre ord, hvis en investor velger et start- og sluttpunkt for beregning av fordringens omsetningsforhold vilkårlig, kan forholdet ikke gjenspeile selskapets effektivitet ved å utstede og innkassere kreditt. Som sådan bør start- og sluttverdiene som er valgt ved beregning av gjennomsnittlig kundefordring, velges nøye for å gjenspeile selskapets resultater nøyaktig. Investorer kan ta et gjennomsnitt av kundefordringer fra hver måned i løpet av en 12-månedersperiode for å hjelpe med å utjevne eventuelle sesongmessige gap.

Eventuelle sammenligninger av omsetningsgraden bør gjøres med selskaper som er i samme bransje, og ideelt sett har lignende forretningsmodeller. Selskaper i forskjellige størrelser kan ofte ha veldig forskjellige kapitalstrukturer, noe som kan ha stor innflytelse på omsetningsberegninger, og det samme er ofte tilfelle for selskaper i forskjellige bransjer.

Til slutt kan en lav omsetning ikke nødvendigvis indikere at selskapets utstedelse av kreditt og innkreving av gjeld mangler. For eksempel, hvis selskapets distribusjonsdivisjon fungerer dårlig, kan det hende at det ikke klarer å levere riktige varer til kundene på rett tid. Som et resultat kan kunder forsinke betaling av fordringene, noe som vil redusere selskapets omsetningskvote.

Eksempel Fordringsomsetning

La oss si at selskap A hadde følgende økonomiske resultater for året:

• Netto kredittomsetning på 800 000 dollar
• 64.000 dollar i kundefordringer 1. januar eller begynnelsen av året
• 72 000 dollar i kundefordringer 31. desember eller på slutten av året

Vi kan beregne omsetningsgraden på fordringene på følgende måte:

ACR = $ 64, 000 + $ 72, 0002 = $ 68, 000ARTR = $ 800, 000 $ 68, 000 = 11, 76 hvor: ACR = Gjennomsnittlig kundefordringARTR = Kundefordringsomsetningsforhold \ begynne {justert} & \ tekst {ACR} = \ frac {\ $ 64, 000 + \ $ 72, 000} { 2} = \ $ 68, 000 \\ & \ text {ARTR} = \ frac {\ $ 800, 000} {\ $ 68, 000} = 11, 76 \\ & \ textbf {hvor:} \\ & \ text {ACR = Gjennomsnittlig kundefordring} \\ & \ text {ARTR = Omsetningskrav på kundefordringer} \\ \ slutt {justert} ACR = 2 $ 64, 000 + 72, 000 $ = 68, 000 $ARTR = $ 68, 000 $ 800, 000 = 11, 76 hvor: ACR = Gjennomsnittlig kundefordringARTR = Kundefordringsomsetningsgrad

Vi kan tolke forholdet til å bety at selskap A samlet inn fordringene 11, 76 ganger i gjennomsnitt det året. Med andre ord konverterte selskapet sine fordringer til kontanter 11, 76 ganger det året. Et selskap kan sammenligne flere år for å finne ut om 11, 76 er en forbedring eller en indikasjon på en tregere innsamlingsprosess.

Et selskap kan også bestemme gjennomsnittlig varighet på kundefordringer eller antall dager det tar å samle dem i løpet av året. I eksemplet ovenfor vil vi dele forholdet 11, 76 med 365 dager for å komme frem til den gjennomsnittlige varigheten. Gjennomsnittlig kundefordringsomsetning i dager vil være 365 / 11, 76 eller 31, 04 dager.

For selskap A tar kundene i gjennomsnitt 31 dager å betale fordringene. Hvis selskapet hadde en 30-dagers betalingspolicy for sine kunder, viser den gjennomsnittlige kundefordringsomsetningen at kundene i gjennomsnitt betaler en dag for sent.

Et selskap kan forbedre omsetningsgraden ved å gjøre endringer i innsamlingsprosessen. Et selskap kan også tilby sine kunder rabatter for å betale tidlig. Det er viktig for selskapene å kjenne fordringens omsetning siden det er direkte knyttet til hvor mye kontanter de vil ha for å betale kortsiktige forpliktelser.

Sammenlign Navn på leverandør av investeringskontoer Beskrivelse Annonsørens avsløring × Tilbudene som vises i denne tabellen er fra partnerskap som Investopedia mottar kompensasjon fra.

Relaterte vilkår

Gjeldende omsetningsgrad viser hvordan et selskap administrerer gjeld Gjeldsomsetningsgraden er et kortsiktig likviditetstiltak som brukes til å tallfeste hastigheten som et selskap betaler for sine leverandører. Kundefordringsomsetning viser hvor mange ganger et selskap betaler av kundene sine i løpet av en periode. mer Hva er den gjennomsnittlige innsamlingsperioden? Lær mer om den gjennomsnittlige innkrevingsperioden, den tiden det tar for en bedrift å motta betalinger fra kundene. mer Forståelsesdager Salg utestående dager salg utestående (DSO) er et mål på det gjennomsnittlige antall dager det tar et selskap å samle inn betaling etter at et salg har blitt foretatt. mer Fordringer Definisjon Fordringer, eller kundefordringer, er gjeld som skyldes et selskap av sine kunder for varer eller tjenester som er levert, men som ennå ikke er betalt. mer Aktivitetsforhold Aktivitetsforhold måler et firmas evne til å konvertere forskjellige kontoer i balansen til kontanter eller salg. mer Forstå omsetning i regnskap Omsetning er et regnskapstegn som beregner hvor raskt en virksomhet samler inn kontanter fra kundefordringer eller hvor raskt selskapet selger varelageret. mer Partnerkoblinger