Registrert pensjonsspareplan (RRSP)
En registrert pensjonsspareplan (RRSP) er et pensjonssparings- og investeringsmiddel for ansatte og selvstendig næringsdrivende i Canada. Penger før skatt plasseres i en RRSP og vokser skattefrie frem til uttak, da beskattes de til den marginale satsen. Registrerte pensjonsspareplaner har mange funksjoner til felles med 401 (k) planer i USA, men også noen viktige forskjeller.
Veksten av en RRSP bestemmes av innholdet. Bare det å ha penger i en RRSP er ikke en garanti for at du kan trekke deg komfortabelt; Imidlertid er det en garanti for at investeringene blir sammensatt uten å bli beskattet, så lenge midlene ikke tas ut.
Forståelse av registrerte pensjonssparingplaner (RRSP)
Registrerte pensjonsspareplaner ble opprettet i 1957 som en del av den kanadiske inntektsskatteloven. De er registrert hos den kanadiske regjeringen og overvåkes av Canada Revenue Agency (CRA), som setter regler for årlige bidragsgrenser, bidragstiming og hvilke eiendeler som er tillatt.
RRSP-er har to viktigste skattemessige fordeler. For det første kan bidragsytere trekke bidrag mot inntekten. For eksempel, hvis en bidragsyter har en skattesats på 40%, vil hver $ 100 han eller hun investerer i en RRSP spare den personen $ 40 i skatt, opp til hans / hennes bidragsgrense. For det andre er veksten av RRSP-investeringer beskyttet av skatter. I motsetning til med investeringer som ikke er RRSP, er avkastning fritatt for kapitalgevinstskatt, utbytteskatt eller inntektsskatt. Dette betyr at investeringer under RRSP er sammensatt til en skattesats før skatt.
Faktisk forsinker bidragsyterne til RRSP betalingen av skatter frem til pensjon, når deres marginale skattesats vil være lavere enn i løpet av arbeidsårene. Canadas regjering har gitt denne skatteutsettelsen til kanadiere for å oppmuntre til sparing til pensjon, noe som vil hjelpe befolkningen å stole mindre på den kanadiske pensjonsplanen for å finansiere pensjon.
Det finnes en rekke RRSP-typer, men generelt sett er de satt opp av en eller to tilknyttede personer (vanligvis individer eller ektefeller).
- En individuell RRSP som den er satt opp av en enkelt person som både er kontoinnehaver og bidragsyter.
- En Spousal RRSP gir fordeler for en ektefelle og også en skattefordel for begge ektefeller. En høytlønnende (spousal bidragsyter) kan bidra til en Spousal RRSP i ektefellens navn (kontoinnehaveren). Siden pensjonsinntekten er delt jevnt, kan hver ektefelle dra fordel av en lavere marginal skattesats.
- En gruppe RRSP er satt opp av en arbeidsgiver for ansatte og er finansiert med lønnsfradrag, omtrent som en 401 (k) plan i USA. Den administreres av en investeringssjef og gir bidragsytere fordelen med umiddelbar skattebesparing.
- En samlet RRSP, opprettet i 2011, er et alternativ som er opprettet for ansatte i små bedrifter og arbeidsgivere, samt selvstendig næringsdrivende.
Godkjente eiendeler
Flere typer investerings- og investeringskontoer er tillatt i RRSP-er. De inkluderer:
- Verdipapirfond
- Børs omsatte fond
- aksjer
- obligasjoner
- Sparekontoer
- Huslån
- Inntektstoler
- Garantert investeringsbevis
- Utenlandsk valuta
- Arbeidssponsoriserte midler
Bidrag og uttak
RRSP-bidragsgrensen for 2018 er 18% av den opptjente inntekten en person har rapportert om sin selvangivelse for 2017, opp til maksimalt $ 26.230. I 2019 stiger det tallet til $ 26.500. Det er mulig å bidra mer, men ytterligere summer over $ 2000 blir truffet med straffer.
En RRSP-kontoinnehaver kan ta ut penger eller investeringer i alle aldre. Enhver sum er inkludert som skattepliktig inntekt i uttaksåret — med mindre pengene brukes til å kjøpe eller bygge et hjem eller til utdanning (med noen vilkår).
Registrerte pensjonsinntekter (RRIF)
I året en RRSP-eier fyller 71 år, må RRSP-saldoen avvikles eller flyttes til et registrert pensjonsinntektsfond (RRIF) eller til en livrente. er et pensjonskasse som ligner på en livrente-kontrakt som utbetaler inntekt til en mottaker eller et antall mottakere.
Penger trukket fra en RRSP gjennom RRIF-kontoutbetalinger beskattes til kontoinnehaverens marginale skattesats. Hvis kontohaveren har spart 300 000 dollar for pensjon og er 65 år gammel, vil RRIF betale rundt 1 000 dollar per måned. Hvis denne $ 1000 er den eneste inntektskilden, vil kontoinnehaveren bli beskattet med en marginalsats på 15%, og etterlater omtrent $ 850 hver måned. Kontohaveren kan også motta en månedlig pensjonsplan i Canada.
Registrert pensjonsspareplan: 401 (k) Forskjeller
- Amerikanske RRSP-er kan settes opp via en finansinstitusjon; 401 (k) er satt opp av arbeidsgivere.
- RRSP-bidragsgrenser kan overføres.
- Bidragsgrensene for RRSP-er er mer liberale (basert på en prosentandel av tidligere års inntekt; 401 (k) -grensen er satt til et spesifikt dollarbeløp.
- RRSP-bidrag kan komme fra lønnsfradrag eller kontantbidrag (som kan føre til skatterabatt); 401 (k) er finansiert med lønnsfradrag.
- 401 (k) s har straffe for tidlig uttak (selv om det er unntak); RRSPer ikke.