SEC-skjema 6-K
SEC-skjemaet 6-K er et skjema som utenlandske private utstedere av verdipapirer må levere, i henhold til angitte regler i verdipapirutvekslingsloven av 1934. Skjemaet 6-K, eller "Rapport fra utenlandsk privat utsteder i henhold til regel 13- 16 og 15d-16, ”administreres av Securities and Exchange Commission (SEC).
SEC-form 6-K forklart
Når en ikke-amerikansk utsteder arkiverer en årlig, halvårlig eller kvartalsvis finansiell rapport med regulatorene i hjemlandet, må den levere en dekningserklæring om utenlandske innleveringer til Securities and Exchange Commission (SEC). Forsikringserklæringen er kjent som SEC Form 6-K, som lindrer belastningen med dobbeltrapportering for visse ikke-amerikanske utstedere som må arkivere i henhold til disse reglene.
Siden all informasjon som et utenlandsk selskap gir til sine lokale verdipapirregulatorer, investorer eller børs også må sendes på skjemaet 6-K, er 6-K en fangst for materiell informasjon som oppstår mellom årlige og kvartalsvise økonomiske rapporter, som blir også sendt til SEC. Informasjon anses som vesentlig for en utenlandsk privat utsteder hvis det innebærer endring i virksomhet, endring i ledelse eller kontroll, vesentlige endringer i utestående antall verdipapirer, endring i regnskapsførere, endring i verdipapirer, konkurs eller mottak, vesentlig rettslig forhandling, etc.
For perioden, for eksempel 26. januar 2018, ga GlaxoSmithKline PLC for eksempel en 6-K-rapport. Rapporten ga vesentlig informasjon som Komiteen for medisiner for mennesker (CHMP) hadde avgitt en positiv mening med anbefaling om markedsføringstillatelse for en av selskapets vaksiner, Shingrix, brukt til forebygging av helvetesild.
Gjennom SEC Form 6-K leverer en utenlandsk privat utsteder kommunikasjon og materiell informasjon som blir offentliggjort i hjemlandet, arkivert og offentliggjort for landets børs som verdipapirene omsettes på, eller distribueres til sikkerhetsinnehavere. Denne formen fremmer i hovedsak delingsinformasjon over landegrensene ved å la amerikanske investorer i utenlandske verdipapirer ha samme tilgang til informasjon som investorer i det utenlandske selskapets hjemmemarked mottar. Informasjonen på skjemaet sikrer at investorer er klar over informasjon utstedere distribuerer utenfor USA. Denne gjennomsiktigheten av informasjon er en av de viktigste ingrediensene for et ryddig og rettferdig marked.
Registreringer gjort med SEC på skjema 6-K anses å være "møblert" og ikke "arkivert" for ansvarsforhold i henhold til utvekslingsloven § 18, som skaper en privat rett til å motta personer for falske og misvisende materielle uttalelser faktum i dokumenter som er "arkivert" i henhold til bytteloven.
SEC 6-K-skjemaer inneholder ofte dupliserte kopier av den utenlandske private utstederens siste økonomiske rapporter, for eksempel resultatregnskap, balanse og kontantstrømoppstillinger. Bortsett fra årsrapporter, er 6-K den eneste formen som kreves av utenlandske utstedere og må sendes på engelsk. Hvis originaldokumentet som skal sendes inn er på et fremmed språk, må en full engelsk oversettelse eller sammendrag av dokumentet leveres. Utenlandske utstedere sender skjema 6-K til SEC elektronisk gjennom SECs EDGAR-system (Electronic Data Gathering, Analysis and Retrieval). En innlevering som viser "6-K / A" er et endret skjema 6-K, arkivert når vesentlig informasjon endres.
Sammenlign Navn på leverandør av investeringskontoer Beskrivelse Annonsørens avsløring × Tilbudene som vises i denne tabellen er fra partnerskap som Investopedia mottar kompensasjon fra.