SEC-skjema N-17f-2

Hva er SEC Form N-17f-2

SEC Form N-17f-2 er en innlevering til Securities and Exchange Commission (SEC) som må sendes inn av investeringsselskaper som har forvaring av verdipapirer eller lignende investeringer. Investeringsselskapet er pålagt å beholde en uavhengig regnskapsfører for å verifisere selskapets verdipapirer og lignende investeringer ved faktisk undersøkelse tre ganger i løpet av hvert regnskapsår. Regnskapsføreren må utarbeide et sertifikat om at eksamen har skjedd med beskrivelse av eksamen. Ledelsen signerer skjemaet og sender det til SEC sammen med den uavhengige regnskapsfører attesten.

BREAKING NED SEC Skjema N-17f-2

SEC-skjema N-17f-2 er også kjent som "Certificate of Accounting of Securities and Similar Investments in the Custody of Management Investment Companies." Det kreves av regel 17f-2 under investeringsselskapsloven av 1940. Formålet med dette skjemaet er at SEC skal sikre at sertifikatet tilskrives investeringsselskapet på riktig måte.

Viktige underavsnitt av regel 17f-2

Regel 17f-2 krever at verdipapirer må deponeres av et investeringsselskap i oppbevaring av en bank eller et annet selskap hvis funksjoner og fysiske fasiliteter er under tilsyn av en føderal eller statlig regulator. Slike verdipapirer som er satt inn, må til enhver tid være fysisk segregerte. Imidlertid trenger ikke verdipapirer som er pantet, hypotekert, pantsatt eller plassert i sperren for et lån, eller verdipapirer i transitt i forbindelse med salg, bytte, innløsning eller annen transaksjon som resulterer i avventende endring av fysisk eierskap, ikke oppbevaring av investeringsselskapet. Et annet viktig underavsnitt er identifikasjonen av personene som er autorisert til å ha tilgang til de deponerte verdipapirene. Regel 17f-2 beskriver også de presise prosedyrene som skal følges for innskudd og uttak av verdipapirer. Til slutt bestemmer regelen at uavhengige undersøkelser av en regnskapsfører skal gjennomføres minst tre ganger i et regnskapsår, med minst to av dem som skjer uten forhåndsvarsel til investeringsselskapet.

Sammenlign Navn på leverandør av investeringskontoer Beskrivelse Annonsørens avsløring × Tilbudene som vises i denne tabellen er fra partnerskap som Investopedia mottar kompensasjon fra.

Relaterte vilkår

SEC Form N-6 SEC Form N-6 er en innlevering til Securities and Exchange Commission (SEC) levert av investeringsforeninger som tilbyr variabel livsforsikringskontrakter. mer SEC Form 424B4 SEC Form 424B4 er prospektskjemaet som et selskap må arkivere for å avsløre informasjon de refererer til i SEC Forms 424B1 og 424B3. mer SEC Form NQ SEC Form NQ er et dokument som avslører hele porteføljebeholdningen til registrerte forvaltningsinvesteringsselskaper på halvårlig basis. mer SEC Form N-2 Forvaltningsforetak med lukkede lokasjoner bruker SEC Form N-2 for å registrere investeringskjøretøyer i Securities Exchange Commission. mer SEC Form 485A24F SEC Form 485A24F er en registreringserklæring for separate kontoer som tilbys av ledelsesinvesteringsselskaper. mer SEC Form N-PX SEC Form N-PX fylles ut av verdipapirfond for å avsløre stemmeberettigede fullmakter til en sikkerhet som er i fondet. Skjemaet arkiveres hvert år hos SEC for den etterfølgende 12-månedersperioden som avsluttes 30. juni. Mer Partner Links