Bør du bidra til en ikke-egenandel IRA?

Er det fornuftig å finansiere en ikke-egenandel individuell pensjonskonto (IRA)? Mange mennesker som ikke er kvalifisert til å finansiere fullt ut en egenandel IRA og / eller Roth IRA, overser ofte denne enkle muligheten til å soke bort ekstra kroner for pensjonering der de kan vokse skattefritt. Og i motsetning til en 401 (k) eller annen lønnsutsettelsesplan, kan du gi bidrag opp gjennom fristen for innlevering av 15. april.

Viktige takeaways

• Ikke-fradragsberettige IRA-er mangler mange av fordelene med en tradisjonell IRA eller Roth IRA, men de kommer godt med når du vil sømme bort mer til pensjon enn dagens grenser tillater.
• Ikke-fradragsberettigede bidrag har egne kvalifiseringsregler og bidragsgrenser som må overholdes.
• Sparere må også følge med på sine egne bidrag til uovertrufne planer, slik at de kan skattlegges på riktig måte ved uttak av pensjon.

Ikke-fradragsberettigede IRA-er

I motsetning til en tradisjonell IRA, som er fradragsberettiget, blir ikke fradragsberettigede IRA-bidrag gjort med dollar etter skatt og gir ingen umiddelbar skattefordel. I et gitt skatteår, så lenge du eller ektefellen din har nok inntekt eller egeninntekt, kan du hver bidra til en IRA. I 2019 er grensen 6 000 dollar, med et ekstra innhentingsbidrag på 1 000 dollar hvis du er 50 år eller over. Du kan fortsette å gi bidrag til det året du fyller 70½ år, når det kreves minimumsdistribusjoner (RMD-er).

Bidrag kan fordeles på forskjellige typer IRA-er. For eksempel kan du gjøre tillegg til en skattemessig fradragsberettiget, ikke-fradragsberettiget og / eller Roth IRA i et gitt skatteår, så lenge de samlede bidragene ikke overskrider grensen. Og i motsetning til en Roth IRA, kan egenandeler og ikke fradragsberettigede IRA-bidrag blandes på samme konto.

Ikke-fradragsberettigede bidrag til en IRA gir ikke en umiddelbar skattefordel fordi de er laget med dollar etter skatt.

valgbarhet

Din evne til å finansiere forskjellige typer IRA er underlagt begrensninger basert på inntekten, skatteregistreringsstatusen og kvalifiseringen til å delta i en arbeidsgiver-sponset pensjonsplan, selv om det ikke er gitt noen bidrag til planen i et gitt skatteår. Hvis du og ektefellen din ikke har en arbeidsgiverplan på jobb, er det ingen begrensninger for å fullfinansiere en egenandel IRA. Imidlertid, hvis enten du eller ektefellen din er berettiget til å delta i en arbeidsgiver sponset plan, gjelder følgende grenser i 2019:

• For en egenandel IRA, innlevering som enkeltstående eller leder for husstandens kvalifisering, fases ut mellom $ 64.000 og $ 74.000 av modifisert justert bruttoinntekt (MAGI) for 2019. For gift innlevering i fellesskap er utfasingen mellom $ 103.000 og $ 123.000 av MAGI, og for gift innlevering single utfasning er $ 10.000 for MAGI.
• For en Roth IRA, innlevering som enkelt eller leder av husstanden kvalifisering faser ut mellom $ 122.000 og $ 137.000 av MAGI. For gift innlevering i fellesskap er utfasingen mellom $ 193, 000 og $ 203, 000 av MAGI, og for gift innlevering singel er utfasingen $ 10.000 for MAGI.

For å finne ut hvorvidt du er kvalifisert, finnes det et IRA-fradragsark i instruksjonene for IRS-skjema 1040.

distribusjoner

For hvert år hvor du gjør et bidrag til en ikke-egenandel IRA, må du inkludere IRS-skjema 8606 i den føderale selvangivelsen. Dette skjemaet dokumenterer bidraget ditt etter skatt, som er viktig når du begynner å dele ut.

I alderen 59½ til 70½ står du fritt til å ta noe beløp ut av IRA uten straff, men du er ikke pålagt å gjøre det. Når du har fylt 70 år, krever skattemyndighetene at du samler verdien av alle dine egenandeler og ikke fradragsberettigede IRA-er og begynner å ta utdelinger fra de tradisjonelle (men ikke Roth) IRA-ene. Hvis du har gitt bidrag som ikke er fradragsberettiget, inneholder all distribusjon både en avgiftspliktig og en ikke-skattbar del. Den ikke-skattbare delen er basert på dine kumulative bidrag etter skatt, og den skattepliktige delen er basert på pengene de bidragene har tjent over tid. For eksempel bidro du med årene 50 000 dollar til en ikke fradragsberettiget IRA, og ved 70-årsalderen vokste kontoen til 75 000 dollar. Omtrent 33% ($ 25 000) av kontoverdien vil være påskjønnelse og skattepliktig.

Det faktiske beløpet på din RMD bestemmes av en IRS-tabell basert på din alder. Din IRA-forvalter kan sende deg en uttalelse om hvor mye du trenger å ta ut, men dette arbeidet er best utført av en skatterådgiver som også kan hjelpe deg med å finne ut hvor mye av din RMD som er skattepliktig, hvis det inkluderer ikke-fradragsberettigede bidrag. Det er også viktig å føre oversikt over bidragene dine, som nevnt nedenfor.

Beregningen for å bestemme det skattepliktige og ikke-avgiftsbelagte forholdet må beregnes på nytt hvert år og er basert på verdien av 31. desember på alle IRA-kontoene dine. For investorer som har mer enn en IRA-konto, kan distribusjonen trekkes fra hver konto eller bare en.

dokumentasjon

En ulempe med ikke-fradragsberettigede IRA-er er journalføringen. Det er ditt ansvar å følge med på og kreve eventuelle bidrag som ikke kan fradras. IRS anbefaler at du beholder 1040- og 8606-skjemaene, så vel som skjemaet 5498 som du mottar hvert år fra IRA-depot for å dokumentere dine bidrag og distribusjoner. Dette er viktig, da kostnadsgrunnlaget ved IRA-eierens død ikke går tapt og overføres til ektefellen eller mottakeren.

Bunnlinjen

Årlige bidrag til en ikke-egenandel IRA er begrenset, men over tid kan de virkelig legge opp. Hvis du for eksempel bidro med 6 500 dollar i året i 10 år fra 50-årsalderen og deretter ble pensjonist i en alder av 60 og antok at avkastningen var 6%, kan bidragene dine vokse til mer enn $ 150 000 innen 70-årsalderen. omtrent 44% ville være en skattefri avkastning av bidraget ditt.