Strekk IRA
En strekning IRA er en eiendomsplanleggingsstrategi som utvider den skattemessige utsatte statusen til en arvet IRA når den sendes til en mottaker som ikke er ektefelle. Det gir mulighet for fortsatt skatteutsatt vekst av en individuell pensjonskonto (IRA).
Ved å bruke denne strategien kan en IRA videreføres fra generasjon til generasjon mens mottakerne liker skatteutsatt og / eller skattefri vekst. Begrepet "strekning" representerer ikke en spesifikk type IRA; snarere er det en finansiell strategi som gjør at folk kan strekke ut livet - og derfor skattefordelene - til en IRA.
Viktige takeaways
- Å strekke ut en IRA gir midlene potensielt tiår til sammensatt utsatt skatt
- Ikke-ekteskapelige arvinger må ta nødvendige minimumsfordelinger (RMD) basert på forventet levealder, så å overføre IRA til yngre arvinger strekker seg hvor lang tid det kan fortsette å vokse før midler må tas ut.
- Strekk-IRA-er er spesielt fordelaktig brukt sammen med Roth-IRA-er fordi distribusjoner generelt er skattefrie.
Hvordan en strekk IRA fungerer
Å strekke ut en IRA gir midlene i IRA mer tid - potensielt tiår - til sammensatt utsatt skatt. Dette gir muligheten til å dyrke midlene betydelig for fremtidige generasjoner. Med en tradisjonell IRA, må eieren begynne å ta den nødvendige minstedistribusjonen (RMD) innen 1. april året etter å ha fylt 70½. RMD beregnes ved å ta kontosaldoen 31. desember året før, og dele dette tallet med antall år som er igjen i eierens forventede levealder (som oppført i IRS 'tabell "Uniform Lifetime"). Hvert år beregnes RMD ved å dele kontosaldoen med gjenværende levealder.
Ikke-ektefelle arvinger i alle aldre, uansett type IRA, må ta RMD-er basert på deres forventede levealder (regler for arvelige IRA-er er forskjellige for ektefeller og ikke-ektefeller). Jo yngre mottaker, jo lavere er RMD, som gjør at flere midler kan forbli i IRA for å strekke IRA over tid. Dette er grunnen til at mange IRA-er overføres til det yngste medlemmet av en familie.
Strekk IRA: Hvem bruker dem
Generelt vil velstående pensjonister som vet at ektefellen vil ha nok penger til pensjon, bruke en IRA-strekning for å opprettholde familiens formue ved å navngi den yngste personen i familien som mottaker. Deres minimale RMD-skatter vil bety at den gjenværende summen i deres IRA vil fortsette å vokse skatteutsatt. Imidlertid tillater ikke alle IRA-er strekningsstrategien, og investorer bør ta kontakt med sin økonomiske rådgiver eller finansinstitusjon for å avgjøre om mottakere vil få lov til å ta utdelinger over en levealderperiode.
Strekk-IRA-er er spesielt gunstige når de brukes sammen med Roth-IRA-er fordi distribusjoner generelt er skattefrie, mens tradisjonelle IRA-distribusjoner blir behandlet som alminnelig inntekt.
Strekk IRA-utviklingen
I 2016-2017 gikk det rykter om at ny lovgivning ville få slutt på IRA-strekningen og kreve at ikke-ektefelle-mottakere bruker en fem-års regel for nødvendige minimumsfordelinger. Men med vedtakelsen av skattekutt- og stillingsloven, fikk IRA-strekningen en utsettelse.
Imidlertid kan pensjonsregninger som tar seg gjennom Kongressen sommeren 2019, begrense bruken og omfanget av IRA-strekk. Følg med for å se om reglene endres.
Sammenlign Navn på leverandør av investeringskontoer Beskrivelse Annonsørens avsløring × Tilbudene som vises i denne tabellen er fra partnerskap som Investopedia mottar kompensasjon fra.