Skattefordel
En skattefordel er et tillatt fradrag eller kreditt på en selvangivelse som er ment å redusere skattyterens byrde, mens den typisk støtter visse typer kommersiell aktivitet. En skattefordel tillater en viss justering til fordel for en skattyters skatteplikt.
Fordeler skattefordelen
Skattemessige fordeler gir en fordel for skattyteren mens de typisk kommer en annen enhet til gode. Et eksempel på en skattefordel er en energiskattekreditt; skattebetalere kan kvalifisere seg for visse skattefradrag for å installere energieffektive systemer i hjemmene sine, noe som er til fordel for miljøet og samtidig reduserer etterspørselen etter drivstoff. Ganske ofte kan skattefordeler bare være tilgjengelige i en viss periode eller skatteår.
Skattefordeler kommer i form av fradrag, kreditter og eksklusjoner, som hver har en annen struktur og en annen effekt på individuell inntektsskatteforpliktelse.
Skattefradrag
Et skattefradrag reduserer den skattepliktiges inntekt. Hvis en enkelt filers skattepliktige inntekt for skatteåret er $ 75 000 og han faller i den 25% marginale skattekonsollen, vil hans totale marginale skatteregning være 25% x $ 75 000 = $ 18 750. Imidlertid, hvis han kvalifiserer for et skattefradrag på $ 8000, beskattes han på $ 75, 000 - $ 8, 000 = $ 67, 000 skattepliktig inntekt, ikke $ 75, 000.
En skattefordel i form av et fradrag kan kreves som enten et standardfradrag eller et spesifisert fradrag, avhengig av hvilken fradragstype som senker skattyterens ansvar mest. Et standard skattefradrag er et fast dollarbeløp som reduserer skattepliktig inntekt, og beløpet avhenger av skattebetalernes arkiveringsstatus. For 2018 kan en enkelt skattyter kreve standardfradrag på $ 12.000, mens en som er gift som arkiverer i fellesskap kan kreve 24.000 dollar.
Spesifiserte fradrag er utgifter som er tillatt av Internal Revenue Service (IRS) for å redusere skattyterens skattepliktige inntekt. Spesifiserte fradrag tillater en person å liste opp kvalifiserte utgifter på selvangivelsen, hvis sum blir brukt til å senke hans justerte bruttoinntekt (AGI). Enkeltpersoner vil velge spesifiserte fradrag hvis summen av kvalifiserte utgifter er mer enn det faste beløpet som er gitt under standardfradraget. For eksempel, hvis en enkelt skattebetalers samlede spesifiserte kostnad er $ 12 900, vil han sannsynligvis velge å spesifisere i stedet for å bruke standardfradraget på sin AGI. På den annen side, hvis samme filers kvalifiserte utgifter utgjør $ 8000, vil han mest sannsynlig velge standardfradraget på $ 12 000.
Skattekreditt
En kreditt er en skattefordel som gir mer skattemessige besparelser enn et skattefradrag, da det direkte reduserer skattebetalernes regning dollar til dollar, i stedet for bare å redusere skattebeløpet. Med andre ord, en skattekreditt blir brukt på beløpet som skyldes skattyter etter at alle fradrag er gjort fra hans eller hennes skattepliktige inntekt. Hvis en person skylder $ 3000 til regjeringen og er kvalifisert for en skattekreditt på $ 1.100, vil han bare måtte betale $ 1.900 etter at kreditten er brukt.
En skattekreditt kan enten refunderes eller ikke refunderes. En refunderbar skattekreditt resulterer vanligvis i en tilbakebetalingskontroll hvis skattekreditt er over den enkeltes skatteregning. En skattyter som bruker en skattekreditt på $ 3.400 på sin skatteregning på $ 3000, vil få regningen redusert til null, og den gjenværende delen av kreditten, det vil si $ 400, tilbakebetales til ham. På den annen side resulterer ikke en ikke-refunderbar skattekreditt i en refusjon til skattyteren, da den bare vil redusere skylden til null. Etter eksemplet ovenfor, hvis skattekreditten på $ 3.400 ikke kunne refunderes, skylder ikke personen noe til myndighetene, men mister også beløpet på $ 400 som gjenstår etter at kreditten er brukt.
Skattekskludering
Skatteekskluderinger klassifiserer visse typer inntekter som skattefrie og reduserer beløpet som en skattefører rapporterer som total eller brutto inntekt. Inntekter som er ekskludert for skattemessige formål vises ikke på en skattyter selvangivelse, og hvis den gjør det, vil det sannsynligvis komme av i en annen del av avkastningen. Mens noen typer inntekt er ekskludert fordi de er vanskelige å måle, er andre typer inntekt utelukket for å oppmuntre skattebetalerne til å delta i en bestemt aktivitet. For eksempel har arbeidstakere som får arbeidsbasert (eller "arbeidsgiverbetalt") helseforsikringsdekning en skattefordel gitt at de ikke betaler skatt på verdien av disse politikkene og arbeidsgivere kan trekke kostnadene som en virksomhetsutgift.
Sammenlign Navn på leverandør av investeringskontoer Beskrivelse Annonsørens avsløring × Tilbudene som vises i denne tabellen er fra partnerskap som Investopedia mottar kompensasjon fra.